农村商业银行信用风险评价及经验研究-论文.pdf

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1、第4期(总第365期)财经问题研究Number4(GeneralSerialNo．365)2014年4月ResearchonFinancialandEconomicIssuesApril，2014农村商业银行信用风险评价及经验研究吕品，原毅军，韩俊(1．大连理工大学经济学院，辽宁大连116024；2．中国银行业监督管理委员会大连监管局，辽宁大连116000；3．东北财经大学研究生院，辽宁大连116025)摘要：本文从监管角度构建具有农商行特色的信用风险指标体系，以我国具有代表性的6家农商行作为样本，运用层次分析法(AHP)与熵权的TOPSIS模型评价农商行的信用风险，并进行经验研究。结

2、果表明，多属性决策方法可以直观比较出银行所面临的信用风险大小，有效克服农商行难以量化信用风险的弊端，通过信用风险监测，有效判别信用风险高低，进而采取差别化监管措施，有效防范和化解风险。关键词：农村商业银行；信用风险；评价模型中图分类号：F830．341文献标识码：A文章编号：1000—176X(2014)04-0056-06信用风险是农商行所面临的主要风险。评价发布了巴塞尔Ⅲ的技术文件和定量测算的最终报农商行信用风险既是银行内在风险管理的要求，告⋯，提出了资本充足率新的测算方法以及四更是监管部门依据监管目标，通过衡量单体机构大监管工具的使用。金融危机之后，国际会计准风险高低，评价比较多

3、家农商行信用风险水平，则委员会(1ASB)和美国财务会计准则委员会掌握不同农商行风险特征，进而采取更有针对性(FASB)在G20要求下对会计准则进行修订，的监管措施，实施差别化监管，有效防范金融风并对银行的贷款损失准备计提提出要求，穆险的重要依据。迪J、标准普尔等国际评级机构通过银行的一、文献综述资本充足性、资产质量和流动性等方面，对商业商业银行信用风险评价问题研究主要侧重于银行进行评级。二是国内权威机构。主要有大公信用风险评价指标的选取和评价模型的构建。国际资信评估有限公司的银行信用评级体系，中1．评价指标的选取国银行业监督管理委员会于2004年1月制定下一是国际金融监管组织和评级机

4、构。代表性发了《农村合作金融机构风险评价和预警指标的有巴塞尔委员会自1974年以来陆续颁布和制体系(试行)》，银监会于2005年12月发布的定的一系列国际金融监管政策，包括巴塞尔协议《商业银行监管评级内部指引(试行)》，银监会I、Ⅱ、Ⅲ。对资本充足率、风险暴露程度2005年发布《商业银行风险监管核心指标(试(包括风险集中度和资产质量)等具体指标设定行)》以及2011年发布《非现场监管指标使用提出了最低要求。2010年12月，巴塞尔委员会手册》。三是专家学者。Pooh等提出的商业银收稿日期：2014-02—15作者简介：吕品(1973-)，女，辽宁大连人，博士研究生，主要从事银行风险方面

5、的研究。E-mail：lvpin3000@hotmail．eom原毅军(1955-)，男，山东荣城人，教授，博士生导师，主要从事经济金融方面的研究。E—mail：yjyuan@dlut．edu．cn农村商业银行信用风险评价及经验研究57行财务实力评级指标，Emel等提出的商业银络学习，建立了基于模糊自适应网络的信用评价行评价指标。赵伟从资本充足性等六个方面模型。三是组合赋权法。毛定祥以最zl-,z．乘建立两层次的风险预警指标体系。王淼l提出法为工具，建立确定指标权向量的优化模型，陈的农村信用社风险监测与预警指标体系。黄彩伟和夏建华利用指标分值离差平方和最大原华_8以四JiI省农村合作金

6、融机构为研究对象，则进行组合评价。构建农村合作金融机构风险评价指标体系等。二、农商行信用风险评级指标体系构建2．评价模型的构建根据准则层构建思路和指标设置原则，本文根据指标权重赋权的不同，现有的评价模型建立了资本充足率、资产质量、贷款迁徙和集中大体上可以分为三类：度风险等4个准则层，共计12个指标的指标体一是主观赋权法。主观赋权法主要有连环比系，具体如表1所示。为确保评价真实可靠，选率法和层次分析等方法。谢爱荣等采用层次取各地区具有代表性、资产规模相当和具有可比分析法确定各层评价指标的权重，对小企业的信性的同质同类农商行6家(它们分别用A、B、用状况进行评价。二是客观赋权法。客观赋权法

7、c、D、E和F表示)，其中：东北地区3家、华主要有主成分分析法、熵值法和离差最大化法东地区1家、华南地区2家。6家农商行评价指等。Lira和Sohnllo]建立了基于动态聚类方法的标数据如表1所示。信用评价模型。Jiao¨¨等用模糊训练数据进行网表1信用风险评价指标体系及2012年6家农商行指标数据(单位：％)指标评价体系评价指标数据准则层指标层指标选取ABCDEF原则资本充足率资本充足率国际准则l6．19l2．4713．9016．5120．7