农村商业银行信用风险评价及经验研究

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1、农村商业银行信用风险评价及经验研究吕品原毅军韩俊大连理工学院中国银行业监督管理委员会大连敗管局东北财经大学研贫发院本文从监管角度构建具有农商行特色的信用风险指标体系，以我国具有代表性的6家农商行作为样本，运用层次分析法（AHP）与熵权的TOPSIS模型评价农商行的信用风险，并进行经验研宄。结果表明，多属性决策方法可以直观比较出银行所面临的信用风险大小，有效克服农商行难以量化信用风险的弊端，通过信用风险监测，有效判别信用风险高低,进而采取差别化监管措施，有效防范和化解风险。关键词：农村商业银行;佶用风险;评价模型

2、;吕品（1973-）,女,辽宁大连人，博士研究生，主耍从事银行风险方面的研究。E-mail:lvpin3000@hotmail.com原毅军（1955-）,男，山东荣城人，教授,博士生导师，主要从事经济金融方面的研究。E-mail:yjyuan@dlut.edu.cn2014-02-15Received：2014-02-15信用风险是农商行所面临的主要风险。评价农商行信用风险既是银行内在风险管理的要求，更是监管部门依据监管目标，通过衡量单体机构风险高低,评价比较多家农商行信用风险水平，掌握不同农商行风险特征，进

3、而采取更有针对性的监管措施，实施差别化监管，有效防范金融风险的重要依据。一、文献综述商业银行信用风险评价问题研宄主要侧重于信用风险评价指标的选取和评价模型的构建。1.评价指标的选取一是W际金融监管组织和评级机构。代表性的有巴塞尔委员会自1974年以来陆续颁布和制定的一系列国际金融监管政策，伍括巴塞尔协议I、II、111。对资木充足率、风险暴露程度（包括风险集中度和资产质量）等具体指标设定提出了最低要求。2010年12月，巴塞尔委员会发布丫巴塞尔III的技术文件和定量测算的最终报告，提出了资本充足率新的测算方法以

4、及四大监管工具的使用。金融危机之后，W际会计准则委员会（IASB）和美国财务会计准则委员会（FASB）在G20要求下对会计准则进行修订，并对银行的贷款损失准备计提提出要求，穆迪、标准普尔等国际评级机构通过银行的资本充足性、资产质量和流动性等方面，对商业银行进行评级。二是国内权威机构。主要有大公国际资信评估有限公司的银行信用评级体系，中国银行业监督管理委员会于2004年1月制定下发了《农村合作金融机构风险评价和预警指标体系（试行）》，银监会于2005年12发布的《商业银行监管评级内部指引（试行）》，银监会2005

5、年发布《商业银行风险监管核心指标（试行）》以及2011年发布《非现场监管指标使用手册》。三是专家学者。Poon等提出的商业银行财务实力评级指标，Emcl等提出的商业银行评价指标。赵伟从资本充足性等六个方面建立两层次的风险预警指标体系。王淼提出的农村信用社风险监测与预警指标体系。黄彩平以四川省农村合作金融机构为研究对象，构建农村合作金融机构风险评价指标体系等。2.评价模型的构建根据指标权重赋权的不同，现有的评价模型大体上可以分为三类：一是主观赋权法。主观赋权法主耍有连环比率法和层次分析等方法。谢爱荣等采用层次分析

6、法确定各层评价指标的权重，对小企业的信用状况进行评价。二是客观赋权法。客观赋权法主要有主成分分析法、熵值法和离差最大化法等。Lim和Sohn建立了基于动态聚类方法的信用评价模型。Jiao等用模糊训练数据进行网络学习，建立丫棊于模糊自适应网络的信用评价模型。三是组合赋权法。毛定祥以最小二乘法为工具，建立确定指标权向量的优化模型，陈伟和夏建华利用指标分值离差平方和最大原则进行组合评价。二、农商行信用风险评级指标体系构建根据准则层构建思路和指标设置原则，本文建立了资本充足率、资产质量、贷款迁徙和集屮度风险等4个准则层

7、，共计12个指标的指标体系，具体如表1所示。为确保评价真实可靠，选取各地区具有代表性、资产规模相当和具有可比性的同质同类农商行6家（它们分别用A、B、C、D、E和F表示），其中：东北地区3家、华东地区1家、华南地区2家。6家农商行评价指标数据如表1所示。卜载原表表1信用风险评价指标体系及2012年6家农商行指标数据三、农商行信用风险评价的多属性决策模型1.评价指标的组合赋权(1)嫡权法客观赋权熵权法是确定多因素综合评价问题屮各因素权系数的一种有效方法。设Xij(i=1,2,-,m;j=1,2,…，n)为第i待评

8、价主体中的第j项指标的观测数据。对于给定的i的差异越大，该项指标对系统的比较作用就越大，即该项指标包含和传递的信息越多。嫡值法确定指标权重的步骤如下：首先，将指标归一化：其次，第j个因素的熵值为:这里的k表示一个常量，k=1/In(m)。这保证丫0