财务情况说明.doc

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财务情况说明盈利情况1、全年税后净利（股东应占净利）为3.85亿,比97年备考数（2.96亿）增长30%。2、如扣除97年的特殊项目（未中签资金利息收入2500万），其实际增长率为40%。收入情况1、98年集团主营业务收入比97年增长42%。2、非主营业务收入增长10%，共计4300万，各项明细如下：施工用建材销售（养护中心）收入2500万；加油（服务区）收入700万；车辆清障（拖车）收入500万；广告收入200万；租赁收入100万；其他收入200万。高速石油未合并报表，仅以权益法入帐。98年产品销售收入为12亿，税前溢利为3800万（50%为1900万），税后净利为2540万（50%为1270万）。包括高速石油非主营业务占集团除税前经营溢利的6%经营支出1、 集团经营支出中营运经费支出（征收业务成本）5900万占通行费收入的8.95%，其中人工成本3400万占通行费收入的5%。1、养护经费支出（维修成本）3700万占通行费收入5.61%，平均每公里支出18万。2、折旧及摊销为9300万占通行费收入的14.11%。3、，管理费用（行政开支）为5700万占通行费收入的8.65%。其中人工成本500万占通行费收入的0.76%。4、总人工成本占通行费收入的5.92%。维修成本大幅度增长的原因在于年终预提了1669万的养护费用。而行政开支增长的原因在于广告宣传费用增加近600万以及保险、人工成本的增加。税金支出集团通行费收入税金及附加占通行费收入的5.5%左右，合计支出3500万。所得税方面由于取得的6400万国库券利息可免税，所以其实际税负低于15%，合计7000万。投资收益 集团全年实现投资收益1.27亿（股份公司1.09亿,上三公司0.18亿），各项明细为：国债回购2100万；自营国债买卖7300万；委托国债买卖1700万；远期结汇1600万。由于国债回购、远期结汇及委托国债买卖带有存款性质，所以真正的短期投资收益仅为自营国债买卖收益7300万（占集团除税前经营溢利14%）。自营国债全年平均投入7.3亿，收益率为10%左右（如将7.3亿存一年定期，利率为4.77%,故实际收益率为5%左右）。子公司上三公司通行费收入为9100万，税后净利7100万；余杭公司通行费收入为9700万，税后净利7000万；高通石材公司税后净利26万，广告公司税后净利1万。差异国内会计制度98年税后净利为36,873万。其与香港会计准则的差异在于：1、嘉兴股权收购差额摊销进当年损益，减少利润3200万；2、未考虑职工房改损失，增加利润1500万；3、折旧及摊销多提，减少利润600万（其中余杭公司300万）；4、未中签资金利息摊销，增加利润500万。现金及短期投资截止98年12月31日集团拥有现金及银行存款共计12.89亿，其中人民币定期3.02亿,人民币活期2.34亿,美元定期0.91亿(折7.52亿人民币,港币存款视同美元)。活期存款利率为1-2%，定期存款利率为3-8%不等。定期存款占82%,外币存款占58%。(未考虑在嘉兴指挥部帐上的存款) 另外，集团还拥有9.64亿国库券,3000万铁路建设债券。集团借款情况截止98年12月31日集团总计借款22.67亿,几项重大负债情况如下表(单位:人民币万元):1、金融机构41,000（期限为半年至一年,利率为6%左右）2、世界银行165，200(本金为USD20,022,期限为10-14年,利率公司部分10,872为合资格借款成本,其余为LIBOR+0.5%)3、交通部(余杭公司)8,358(其中本金7960,应计未付利息398,利率3%)4、财政部特种国债(上三、嘉兴)12,166(其中本金12,001,应计未付利息165,利率5.5%,年限6年)净美元负债=美元债务-持有美元=20,022-9,100=10,922公司借款情况截止98年12月31日股份公司总计借款12.8亿,几项重大负债情况如下表(单位:人民币万元):1、金融机构38,000（期限为半年至一年,利率为6%左右）2、世界银行89,942(本金为USD10,872,期限为10年,利率为合资格借款成本)资产、负债、权益截止98年12月31日 集团总资产为130亿人民币,其中固定资产87亿,在建工程12亿,银行存款13亿,债券10亿,特许经营权2.5亿。截止98年12月31日集团总负债为36亿人民币,其中流动负债18.6亿,其他长期贷款17.5亿;少数股东权益12.5亿。截止98年12月31日集团净资产为81.2亿人民币。指标净资产负债率=总负债/净资产=36.06/81.2=44.41%;总资产负债率=总负债/总资产=36.06/129.71=27.8%;权益净债务比率1=(所有贷款-银行存款-短期投资)/净资产=-0.2%权益净债务比率2=(所有贷款-银行存款)/净资产=12.04%股东权益回报率=股东应占溢利/股东权益=4.74%子公司指标见附表利润分配按香港会计准则集团98年实现税后利润385,258,000元,按国内会计制度集团98年实现税后利润368,728,964元。根据公司章程，98年可分配利润为368,728,964元。扣除计提公积金10%，计提公益金5%后，98年可分配利润为313,419,620元。利润分配预案为：按每股3.5分人民币(约3.275分港币)分红,共计分红152,009,007.5元,占当年可分配利润的48.5%,占当年实现税后利润的41.23%。其中国有股分红为101,824,100元人民币,H股分红为50,184,907.5元(约合港币46,958,835.5元)。 财务情况说明(截止99年4月底)盈利情况99年第一季度税后净利（股东应占净利）为1.1亿,完成全年计划（5亿）的22%。收入情况99年1-4月沪杭甬主线通行费收入27,747万元(完成全年8.8亿计划的31.53%),上三线3,135万元,余杭东连接线475万元,合计31,357万元。经营支出1、1-3月集团经营支出中营运经费支出（征收业务成本）1,099万占通行费收入的4.98%。2、养护经费支出（维修成本）421万占通行费收入1.91%。3、折旧及摊销为3,401万占通行费收入的15.4%。4、管理费用（行政开支）为780万占通行费收入的3.53%。税金支出1-3月集团通行费收入税金及附加占通行费收入的5.4%左右，合计支出1,190万。 子公司截止4月底上三公司通行费收入为3,135万，税后净利3,040万；集团借款情况截止99年4月30日集团总计借款26.97亿,几项重大负债情况如下表(单位:人民币万元):1、金融机构84,000（期限为半年至三年,利率为6%左右）2、世界银行165,200(本金为USD20,022,期限为10-14年,利率公司部分10,872为合资格借款成本,其余为LIBOR+0.5%)3、交通部(余杭公司)8,358(其中本金7960,应计未付利息398,利率3%)4、财政部特种国债(上三、嘉兴)12,166(其中本金12,001,应计未付利息165,利率5.5%,年限6年)净美元负债=美元债务-持有美元=20,022-9,100=10,922公司借款情况截止99年4月30日股份公司总计借款16亿元,几项重大负债情况如下表(单位:人民币万元):1、金融机构70,000（期限为半年至三年,利率为6%左右）2、世界银行89,942(本金为USD10,872,期限为10年,利率为合资格借款成本) 资本性支出情况截止99年4月30日资本性支出如下:1、购嘉兴高速股权45,733万元。2、上三高速投资款11,730万元。短期投资分布及获利情况截止99年4月30日短期投资共计68,100万元，分布如下:1、自营国库券买卖58,100万元。2、委托国库券买卖10,000万元。截止99年4月30日短期投资获利1,682万元，情况如下:1、自营国库券买卖1,675万元2、自营国库券回购-13万元3、新股认购20万。更多免费资料,尽在