财务情况说明

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1、上海大华塑具股份有限公司2011年度财务情况说明书一．企业基本情况介绍上海大华塑具股份有限公司是国有股份有限责任公司，属于一般纳税人，法人代表是董事长李弘达，公司注册地址是上海市胜利路100号。主要生产A型塑具、B型塑具和C型塑具三种产品。设置两个基本生产车间：一车间和二车间，其中一车间有职工100人，二车间有职工50人。两个辅助生产车间，机修车间和供水车间，机修车间40人，供水车间20人、。管理部门下设办公司、供应部和财务部。其中办公室5人，供应部8人（其中仓库4人），财务部6人，另外医务所2人。该公司的生产组织为一车间生产A型和

2、B型塑具，二车间生产C型塑具。生产工艺过程是各种塑具所耗原材料均为开工时一次性投入，单步骤大量生产各主要产品。二．企业实现利润和分配情况本年度实现利润1545665.93元，上交所得税费用347566.48元，剩余净利润1198099.45元。提取盈余公积179714.92元，分配给投资利润365515.36元，企业剩余未分配利润652869.17元。三．本年度财务指标分析（一）短期偿债能力分析1.流动比率分析流动比率的数值反映了企业流动资产与流动负债的对比关系，流动比率是衡量企业短期偿债能力的一个重要指标，本年度流动资产为4572

3、620.19元，流动负债为1055469.63元，流动比率=流动资产÷流动负债，本公司的流动比率为4.33，上一年度为3.02，本年较上年上升了1.31，从指标上看企业偿债能务较强，按照经验判断，流动比率为2：1较合适。从企业指标分析来看，企业流动比率过高，但是过高的流动比率也并非好现象，因为流动比率过高，可能是滞留在流动资产上的资金过多，没有得到最佳利用，结合财务报告看，主要存在存货占用资金1435878.98元，比年初增加约60万，从企业规模上来看，该企业存在存货周转速度过慢，是造成流动比率过高的原因之一。2.速动比率分析速动比

4、率是企业速动资产与流动负债的比率。是反映企业的短期偿债能力，因为它撇开了变现力较差的存货，一般来说，正常速动比率为1，即速动资产刚好抵付债务，速动比率越高，说明企业的短期偿债能力越强。速动比率=（流动资产-存货）÷流动负债，本公司的速动比率为2.97，上一年度的速动比率为2.43，较上年度上升了0.54，可以认为是本公司的短期偿债力较强。3.现金比率现金比率是指来自经营的现金流量与期间内平均流动负债之间的比率。这个比率在反映企业短期变现能力方面，反映企业的直接支付能力方面，可以弥补上两个指标的不足。一般来说，现金比率越高，说明资产的

5、流动性越强，短期偿债能力越强，但是可能会降低企业的获利能力；现金比率越低，说明资产的流动性越差，短期偿债能力越弱。另外，现金比率一般认为20%以上为好。但这一比率过高，就意味着企业流动负债未能得到合理运用，而现金类资产获利能力低，这类资产金额太高会导致企业机会成本增加。现金比率=（货币资金+交易性金融资产）÷流动负债，本公司的现金比率为133%，由此可以看出，单位现金比率较高，因此企业不应该、也无必要保留过多的现金类资产,因为现金类资产的盈利能力往往较低。（二）长期偿债能力分析1．资产负债率资产负债率＝负债总额/资产总额×100%。

6、其反映了在总资产中负债资金所占的比重。资产负债率反映企业偿还债务的综合能力，这个比率越高，企业偿还债务的能力越差；反之，偿还债务的能力越强。从长期偿债能力角度看，资产负债率越低越好，因为在清算时，资产变现所得很可能低于帐面价值。所以此比率越低，债权人所得到的保障程度越高。而对经营者和投资者来说，企业资产负债率越高，意味着负债经营程度提高，在企业资本收益率或投资收益率高于债务资金成本率的情况下，带来的财务杠杆利益越大，能提高资本收益率。较大的资产负债率能给企业带来较多的利润，企业也就有较好的盈利水平。但财务风险也越大。若企业经营不善，

7、过度的负债经营，将遭到财务杠杆的惩罚，降低资本收益率，并可能导致“资不抵债”而破产。企业适度负债经营的杠杆比率，一般也应掌握在不超过资产负债率的50％。大华塑具2011年末的资产负债率为16.86%，该公司的资产负债率低于50%，表明其公司的偿还债务的能力较强。然而，从长远来看，该公司的资产负债率还有一个上升的空间，上升到50%左右就行。因为，负债率高一点，这样该公司得到的杠杆利益就会多一些。总之，确定企业的资产负债比率一定要审时度势，充分考虑企业内部各种因素和企业外部市场环境，在收益和风险之间权衡利弊得失，然后作出正确的财务决策。

8、2.已获利息倍数利息保障倍数，又称已获利息倍数，是指企业生产经营所获得的息税前利润与利息费用的比率（企业息税前利润与利息费用之比）。它是衡量企业支付负债利息能力的指标，用以衡量偿付借款利息的能力。企业生产经营所获得的息税前利润与利息费