基层人民银行内审转型工作的实践和建议-论文.pdf

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1、■■●■■●■●～学点观术随着内审业务转型的推进，内审人员“风险引导审计、审计关注风险”的工作理念得到充分释放，内审监督查深查透、关注治理、提高质量、降低审计风险的能力提高。基层人民银行内审转型工作的实践和建议文／张洪涛在人民银行系统自上而下全面推进内二是创新运用内审压力测试的审计方履职绩效审计。在内容上，围绕重要决策审转型工作的大环境下，人民银行阜阳市中法。通过对小概率事件的假设与分析，结事项、重要政策执行、重要职责履行、重心支行(以下简称“阜阳中支”)认真落实合国际风险管理理论，把风险识别和控制要业务管理

2、等方面开展审计：在评价上，探上级行有关内审转型工作的要求．开展内审活动两要素作为蝴蝶两翼，尝试运用“蝶索以绩效指标体系衡量履职管理效果：在转型工作实践，为基层人民银行各项业务式风险分析工具”，对特定情境事件评价，方法上，以现场检查、问卷调查、座谈走安全、高效运转提供了有力的保障。促进领导班子加强风险管理，拓展内审部访等多种形式，全面了解被审计单位的内控f-JR险管理审计的新视野。机制建设情况。内审转型工作的探索与实践三是创新开展风险容量评估。以对领二是探索“健康+绩效”的基建项目阜阳中支按照“立足基础工作，强

3、化质导班子任期内全面审计发现的问题为测试维修绩效审计。按照“全方位覆盖、全过程量管理，积极开拓创新，推进工作转型。内容，对领导班子成员开展容忍度问卷测监督”的原则，将基建维修项目审计列为主动服务治理”的总体要求，以开展“内审试，依据每次全面审计得出风险容量指标常态化审计，积极探索开展基建维修审计项业务转型劳动竞赛活动”为契机．在绩效集合．从感知和承受风险能力两个方面，定目的绩效评价。审计与评价、提升内审人员综合素质等方面性评价领导班子风险容量。创新分析评价三是拓展专项审计调查的新视角。以做了一些探索。被审计单

4、位的整体风险管理水平。在内控审同级监督方式开展人民银行金融监督管理更新审计理念计的基础上，尝试量化内部环境的健康性、职责履行情况审计调查，并开展了支行资一是制订对风险管理审计实施方案。目标制订的合理性、事项识别的充分性、源配置及履职效果专项审计调查和农村信把影响工作全局的内、外部环境等内容纳风险评估的恰当性、风险应对的正确性、用体系建设绩效审计调查。入审计实施方案，针对方案内容详细设计控制活动的有效性、信息沟通的及时性、四是强化—行检查”实施与效果。审计对照内容，既传承传统审计方法，又监控的全面性，利用COS

5、O风险管理框架八围绕高风险领域适时开展对支行内部审计拓展尝试内部审计的新方法，方案目标明要素，综合评价风险管理的有效性。飞行检查和对中支机关部门的常规飞行检确且可操作，既审计排查微观，又综合分积极探索绩效审计与评价查，发挥了“悬剑效应”。析宏观。一是深化“管理+绩效”的领导干部突出审计成果1222014·7『当代金融家M。dernBQnkers尝试审计报告新方式，以单位管理环境和目标为出发点，以风险为核心内容，揭示风险、提示责任，体现审计成果的实用性和前瞻陛。审计报告在微观层面的基础上，放眼宏观，突出单位领导

6、层的组织管理和战略选择等方面的建议，提高审计的增值作用。坚持理论研究，勇于实践探索，推进审计成果转化。阜阳中支经验材重视内审转型的成果运用，做到“转人评估机构参与人民银行审计质量评估料《开展风险管理审计的做法与体会》在型成果制度化”．牢固树立风险导向审计理活动。南京分行内审转型推进会上进行了交流和念，建立风险提示制度．把“风险引导审计、探索工作创新长期化经验介绍。审计关注风险，主动服务治理、实现组织在实际的内审工作中持续探索，勇于积极开展“推进内审工作转型劳动竞增值”的思维．贯穿于审计计划、方案、创新，实现传

7、统项目和转型项目的对接和赛”活动现场审计和结论报告的始终。在把好审计并轨。一是完善风险管理专项审计，努力实为保障业务劳动竞赛的Et常一减型用运性、一碰念酚险可风，操一取胳旧质一谢硅能悯量稍关的基础上，着力探索内部审计成果现从“形似”到“神似”。二是探索绩效审作性和群众性．以“优秀内审项目，”和“内的扩大运用。建立内审发现综合分析报告计．深化“履职+绩效”审计，开拓“某一提审理论与实务研究论文”为主要做抓手示，圆制冬度，年终对审计发现的问题，找出共性业务领域系统(含中心支行与支行)+绩效满完成南京分行风险管理审

8、计试点项目。与个性原因，杜绝屡查屡犯。建立后续跟对比”审计。三是尝试复合性审计，根据审主动开展内审理论与实务研究，形成了“浅踪监测制度，有的放矢安排飞行检查。建计内容特性，将合规性、内控与风险管理、析内部控制审计与风险管理审计的关系”、立内审交流磋商制度，构建和谐审计、阳绩效审计有机结合审计。“外汇管理专项审计应该关注的重点”、“基光审计。推进“专家型、职业化”内审队伍建设层人民银行货币金银部门人力