风华高科关于公司关联方资金占用情况的专项说明 2011-.pdf

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1、关于广东风华高新科技股份有限公司关联方资金占用情况的专项说明目录页码一、专项说明1二、附件2010年度控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表2-3三、审计机构营业执照及证券、期货相关业务执业许可证复印件*机密*关于广东风华高新科技股份有限公司2010年度关联方资金占用情况的专项说明中审国际核字[2011]01020019广东风华高新科技股份有限公司全体股东：我们接受委托，根据中国注册会计师独立审计准则审计了广东风华高新科技股份有限公司2010年12月31日公司及合并的资产负债表，2010年度公司及合并的利润表、现金流量表、所有者权益变动表以及财务报表附注（以下简称“财务报表”

2、），并于2011年3月25日签发了中审国际审字【2011】01020062标准无保留意见的审计报告。根据中国证券监督管理委员会、国务院国有资产监督管理委员会《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》的要求，广东风华高新科技股份有限公司编制了本专项说明所附的2010年度控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表（以下简称“汇总表”）。编制和对外披露汇总表，并确保其真实性、合法性及完整性是广东风华高新科技股份有限公司的责任。我们对汇总表所载资料与我们审计广东风华高新科技股份有限公司2010年度财务报表时所复核的会计资料和经审计的财务报表的相关内容进行了核对，

3、在所有重大方面没有发现不一致。除了对广东风华高新科技股份有限公司实施于2010年度财务报表审计中所执行的对关联方往来的相关审计程序外，我们并未对汇总表所载资料执行额外的审计或其他程序。为了更好地理解广东风华高新科技股份有限公司2010年度控股股东及其他关联方资金占用情况，广东风华高新科技股份有限公司2010年度控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表应当与已审计的财务报表一并阅读。附件：广东风华高新科技股份有限公司2010年度控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表中审国际会计师事务所中国注册会计师有限公司刘四兵中国注册会计师张明祥中国北京2011年3月25日1附件：2010年度

4、控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表编制单位：广东风华高新科技股份有限公司单位：万元币种：人民币占用方与上市公司核算2010年期初2010年度占用累2010年度偿还2010年期末占占用形成资金占用方类别资金占用方名称上市公司的占用性质的会计科目占用资金余额计发生金额累计发生金额用资金余额原因关联关系控股股东、实际控----制人及其附属企业小计----关联自然人及其控----制的法人小计----其他关联人及其附广西苍梧风华磁件有限公司原子公司应收账款-345.85-345.85货款经营性占用属企业广西苍梧风华磁件有限公司原子公司其他应收款-416.87-416.87往来款非经

5、营性占用小计-762.72-762.72四平市吉华高新技术有限公司下属子公司其他应收款287.481.5663.37225.67往来款非经营性占用广东肇庆科讯高技术有限公司下属子公司其他应收款1,115.77195.76872.90438.64往来款非经营性占用上市公司的子公司广东肇庆微硕电子有限公司下属子公司其他应收款1,553.654.111,751.50-193.74往来款非经营性占用及其附属企业肇庆鼎磁电子有限公司下属子公司其他应收款811.40785.04329.041,267.41往来款非经营性占用营口营华高新技术有限公司下属子公司其他应收款2,003.73-2,

6、003.73-往来款非经营性占用肇庆市风华锂电池有限公司联营公司其他应收款12.61151.83164.360.08往来款非经营性占用小计---5,784.641,138.305,184.901,738.06总计---5,784.641,901.025,184.902,500.782备注：1、2010年10月26日，本公司之子公司广东肇庆微硕电子有限公司召开董事会会议，同意广西苍梧风华磁件有限公司停业解散并成立清算组进行清算，本公司自2010年11月开始不将其纳入合并范围，本公司2009年已对广西苍梧风华磁件有限公司的应收账款及其他应收款全额计提了减值准备，而本期未将其纳入合

7、并范围，本期末未将往来及减值准备进行抵销，本期占用累计发生金额即期末未抵消的往来数。2、2010年3月19日，本公司第五届董事会2010年第1次会议审议通过了《关于公司核销坏账损失的议案》，对逾期时间久，确实无法收回，且已计提坏账准备的应收账款进行核销，营口营华高新技术有限公司本期偿还累计发生金额即为本期核销的金额。公司法定代表人：钟金松主管会计工作的公司负责人：幸建超会计机构负责人：袁聪日期：2011年3月25日日期：2011年3月25日日期：2011年3月25日3