华南商业银行股份有限公司及子公司合并财务报表暨会计师查核报告.pdf

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1、股票代碼：5838華南商業銀行股份有限公司及子公司合併財務報表暨會計師查核報告民國九十五年上半年度地址：台北市中正區重慶南路一段三十八號電話：（○二）二三七一三一一一-1-§目錄§財務報表項目頁次附註編號封面1-目錄2-會計師查核報告3-合併資產負債表4-合併損益表5～6-合併股東權益變動表7-合併現金流量表8～9-合併財務報表附註公司沿革及業務範圍10～11重要會計政策之彙總說明11～17會計變動之理由及其影響17～18重要會計科目之說明18～32～關係人交易32～38質抵押之資產25重大承諾事項及

2、或有事項38～42重大之災害損失--重大之期後事項--其他43～60～附註揭露事項重大交易事項相關資訊61，64～66轉投資事業相關資訊63～66大陸投資資訊--部門別財務資訊62-2-會計師查核報告華南商業銀行股份有限公司公鑒：華南商業銀行股份有限公司及子公司民國九十五年六月三十日之合併資產負債表，暨民國九十五年一月一日至六月三十日之合併損益表、合併股東權益變動表及合併現金流量表，業經本會計師查核竣事。上開合併財務報表之編製係管理階層之責任，本會計師之責任則為根據查核結果對上開合併財務報表表示意見。本會計師係依照會

3、計師查核簽證財務報表規則、會計師查核簽證金融業財務報表規則及一般公認審計準則規劃並執行查核工作，以合理確信合併財務報表有無重大不實表達。此項查核工作包括以抽查方式獲取財務報表所列金額及所揭露事項之查核證據、評估管理階層編製合併財務報表所採用之會計原則及所作之重大會計估計，暨評估合併財務報表整體之表達。本會計師相信此項查核工作可對所表示之意見提供合理之依據。據本會計師之意見，第一段所述合併財務報表在所有重大方面係依照公開發行銀行財務報告編製準則及一般公認會計原則編製，足以允當表達華南商業銀行股份有限公司及子公司民國九十五年六月三十日之財務狀況，暨

4、民國九十五年一月一日至六月三十日之經營成果與現金流量。如財務報表附註三所述，華南商業銀行股份有限公司及子公司自民國九十五年一月一日起，採用新發布之財務會計準則公報第三十四號「金融商品之會計處理準則」及第三十六號「金融商品之表達與揭露」，以及其他相關公報配合新修訂之條文。勤業眾信會計師事務所會計師仲偉會計師涂三遷財政部證券暨期貨管理委員會核准文號財政部證券暨期貨管理委員會核准文號台財證六字第0920123784號台財證六字第0920123784號中華民國九十五年七月二十一日-3-華南商業銀行股份有限公司及子公司合併資產負債表民國九十五年六月三十日

5、單位：新台幣仟元。惟每股面額為元代碼資產金額代碼負債及股東權益金額11000現金及約當現金（附註四）$22,165,64021000央行及銀行同業存款（附註十六及二十七）$90,220,89211500存放央行及拆借銀行同業（附註五及二十七）150,056,47422000公平價值變動列入損益之金融負債（附註二、三及六）35,377,25812000公平價值變動列入損益之金融資產淨額（附註二、三、六22500附買回票券及債券負債（附註二）20,658,172及二十七）26,999,71223000應付款項（附註十七及二十七）58,229,236

6、12500附賣回票券及債券投資（附註二）149,47323500存款及匯款（附註十八及二十七）1,255,671,51313000應收款項－淨額（附註二、七及二十七）46,255,79524000應付金融債券（附註十九）30,400,00013500貼現及放款－淨額（附註二、八及二十七）956,422,59025000應計退休金負債（附註二）594,97914000備供出售金融資產－淨額（附註二、九及十五）125,799,28225500其他金融負債（附註二十）841,11314500持有至到期日金融資產－淨額（附註二、十及十五）191,635

7、,93529500其他負債（附註二十一）7,500,46115000採權益法之股權投資（附註二及十一）1,726,52020000負債合計1,499,493,62415500其他金融資產－淨額（附註二、十二及三十）10,058,942股東權益（附註三及二十三）18500固定資產－淨額（附註二及十三）22,324,02331000股本37,091,00031500資本公積12,616,76119000無形資產393,56832001法定盈餘公積8,511,68132011累積盈虧7,173,96619500其他資產（附註二、十四及二十七）17,4

8、03,05032505資產增值準備6,158,74132521累積換算調整數(85,805)32523備供出售金融資產未實現損益429,7113259