百一电子股份有限公司及其子公司合并财务报表暨会计师查核报告

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1、百一電子股份有限公司及其子公司合併財務報表暨會計師查核報告民國八十九年度及八十八年度公司地址：桃園縣中壢市中壢工業區東園路69號公司電話：(03)461-50001合併財務報表目錄項目頁次一、封面1二、目錄2三、會計師查核報告3四、合併資產負債表4五、合併損益表5六、合併股東權益變動表6七、合併現金流量表7八、合併財務報表附註(一)公司沿革8(二)重要會計政策之彙總說明8-12(三)會計變動之理由及其影響12(四)重要會計科目之說明12-22(五)關係人交易22-24(六)質押之資產25(七)重大承諾事項及或有事項25(八)重大之災害損失2

2、5(九)重大之期後事項26(十)其他26-27(十一)附註揭露事項1、重大交易事項相關資訊27-282、轉投資事業相關資訊283、大陸投資事業相關資訊29-30(十二)部門別財務資訊30-312百一電子股份有限公司及其子公司會計師查核報告百一電子股份有限公司及其子公司民國八十九年十二月三十一日及民國八十八年十二月三十一日之合併資產負債表，暨民國八十九年一月一日至十二月三十一日及民國八十八年一月一日至十二月三十一日之合併損益表、合併股東權益變動表及合併現金流量表，業經本會計師查核竣事。上開財務報表之編製係管理階層之責任，本會計師之責任則為根據

3、查核結果對上開財務報表表示意見。本會計師係依照會計師查核簽證財務報表規則暨一般公認審計準則規劃並執行查核工作，以合理確信財務報表有無重大不實表達。此項查核工作包括以抽查方式獲取財務報表所列金額及所揭露事項之查核證據、評估管理階層編製財務報表所採用之會計原則及所作之重大會計估計，暨評估財務報表整體之表達。本會計師相信此項查核工作可對所表示之意見提供合理之依據。依本會計師之意見，第一段所述合併財務報表在所有重大方面係依照證券發行人財務報告編製準則及一般公認會計原則編製，足以允當表達百一電子股份有限公司及其子公司民國八十九年十二月三十一日及民國八

4、十八年十二月三十一日之財務狀況，暨民國八十九年一月一日至十二月三十一日及民國八十八年一月一日至十二月三十一日之經營成果與現金流量。此致百一電子股份有限公司公鑒致遠會計師事務所證期會核准辦理公開發行公司財務報告查核簽證文號：(87)台財證(六)第65315號(80)台財證(六)第53174號會計師中華民國九十年二月十七日3百一電子股份有限公司及其子公司 合併資產負債表民國八十九年十二月三十一日 及民國八十八年十二月三十一日 (金額均以新台幣仟元為單位)資產八十九年十二月三十一日八十八年十二月三十一日負債及股東權益八十九年十二月三十一日八十八年

5、十二月三十一日 代碼會計科目附註金額%金額%代碼會計科目附註金額%金額% 11-12流動資產21-22流動負債1100現金及約當現金二及四.1$51,5456.39$76,31912.882100短期借款四.8及六$219,59527.24$92,39615.61 1120應收票據淨額二及四.217-6,6911.132110應付短期票券淨額四.99,9801.24-- 1140應收帳款淨額二及四.374,8329.2861,83610.442120應付票據五50,1936.2290,24715.23 1150應收帳款-關係人二及五97,1

6、3412.0554,6209.222140應付帳款五50,0426.2174,88112.64 1168其他應收款-關係人五24,0582.983,8420.652240應付所得稅二及四.166680.085,4670.92 1210存貨淨額二及四.4291,40536.14191,74332.372250應付費用二、三及四.1727,2953.3825,3264.27 1250預付款項七7,2550.903,6550.622258應付設備款2260.036,6361.12 1280其他流動資產12,6811.576,6581.122280

7、其他流動負債五3,5980.454,8140.81 1280受限制銀行存款六26,9683.341,0000.17流動負債合計361,59744.85299,76750.60 1286遞延所得稅資產二及四.166250.081,1820.20流動資產合計586,52072.73407,54668.802400長期負債2420長期借款四.10及六88,00010.9288,00014.861400基金及長期投資二及四.528,8243.5810,7671.822800其他負債15-16固定資產二、四.6及六2851股東往來五--7680.13

8、 1501土地90,93411.2890,93415.352861遞延所得稅負債二及四.1617,9202.229,8991.67 1521房屋及建築物34,9014.3333,