1东元电机股份有限公司及子公司合并财务报表暨会计师查核报告

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1、東元電機股份有限公司及子公司合併財務報表暨會計師查核報告民國九十四年上半年度(股票代碼1504)公司地址：台北市南港區三重路19-9號7樓電話：(02)2655-3333∼1∼東元電機股份有限公司及子公司民國九十四年上半年度合併財務報表暨會計師查核報告目錄項目頁次一、封面1二、目錄2~3三、會計師查核報告4~5四、合併資產負債表6五、合併損益表7~8六、合併股東權益變動表9七、合併現金流量表10~11八、合併財務報表附註(一)公司沿革12~16(二)重要會計政策之彙總說明17~27(三)會計變動之理由及其影響27(四)重要會計科目之說明28~42(五)關係人交易43~46(六

2、)質押之資產47(七)重大承諾事項及或有事項47(八)重大之災害損失47(九)重大之期後事項47∼2∼項目頁次(十)其他48~52(十一)附註揭露事項53~691.重大交易事項相關資訊53~592.轉投資事業相關資訊60~663.大陸投資資訊67~684.母公司與子公司及各子公司間之業務關係及重要交易往來情形及金額69(十二)部門別財務資訊70∼3∼會計師查核報告(94)財審報字第4175號東元電機股份有限公司公鑒：東元電機股份有限公司及其子公司民國九十四年六月三十日之合併資產負債表，暨民國九十四年一月一日至六月三十日之合併損益表、合併股東權益變動表及合併現金流量表，業經本會

3、計師查核竣事。上開合併財務報表之編製係管理階層之責任，本會計師之責任則為根據查核結果對上開合併財務報表表示意見。另如合併財務報表附註四(七)所述，貴公司及子公司民國九十四年上半年度採權益法評價之部分長期股權投資，係依據各該公司委任其他會計師查核之財務報表評價而得，本會計師並未查核該等財務報表。民國九十四年上半年度依據其他會計師查核之財務報表所認列之投資收益淨額為103,848仟元，占合併總損益之11%。截至民國九十四年六月三十日止，其相關之長期股權投資餘額為1,336,374仟元，占合併資產總額之2%。除下段所述者外，本會計師係依照「會計師查核簽證財務報表規則」及中華民國一般

4、公認審計準則規劃並執行查核工作，以合理確信財務報表有無重大不實表達。此項查核工作包括以抽查方式獲取財務報表所列金額及所揭露事項之查核證據、評估管理階層編製財務報表所採用之會計原則及所作之重大會計估計，暨評估財務報表整體之表達。本會計師相信此項查核工作及其他會計師之查核報告可對所表示之意見提供合理之依據。如合併財務報表附註一(二)所述，列入合併財務報表之部分子公司，其財務報表並未經本會計師查核，該等公司民國九十四年六月三十日之資產總額為30,718,431仟元、負債總額為9,338,237仟元，民國九十四年一月一日至六月三十日之稅後淨利為37,762仟元，分別占東元電機股份有限

5、公司及其子公司合併資產總額、合併負債總額及合併總損益之46%、28%及4%；另如合併財務報表附註四(七)所述，採權益法評價之部分被投資公司，依各該公司同期間自編未經會計師查核之財務報表，於民國九十四年一月一日至六月三十日認列之投資收益為66,388仟元，占合併總損益之7%；其相關之長期股權投資餘額及長期股權投資貸餘分別為1,479,404仟元及448,476仟元，分別占合併資產總額之2%及1%。另如合併財務報表附註十一(二)所述，貴公司及子公司民國九十四年上半年度所揭露之部分轉投資事業相關資訊，亦係各被投資公司同∼4∼期自編未經會計師查核之財務報表所編製，並未經會計師查核。依

6、本會計師之意見，基於本會計師之查核結果及其他會計師之查核報告，除上段所述列入合併財務報表之子公司暨按權益法評價之部分長期股權投資及各被投資公司之相關資訊，若能取得各該公司同期經會計師查核之財務報表而可能需作適當調整及揭露之影響外，第一段所述合併財務報表在所有重大方面係依照「證券發行人財務報告編製準則」及中華民國一般公認會計原則編製，足以允當表達東元電機股份有限公司及其子公司民國九十四年六月三十之財務狀況，暨民國九十四年一月一日至六月三十日之經營成果與現金流量。如財務報表附註三所述，東元電機股份有限公司自民國九十三年第四季及民國九十四年一月一日起，分別採用新發布財務會計準則公報

7、第三十五號「資產減損之會計處理準則」及新修訂之財務會計準則公報第五號「長期股權投資會計處理準則」，相關會計原則變動之累積影響數業依中華民國一般公認會計原則予以調整揭露。再如合併財務報表附註一、二及三所述，自民國九十四年一月一日起，於編製合併財務報表時，依新修訂之財務會計準則公報第七號「合併財務報表」之規定，將所有子公司納入合併財務報表之編製個體。資誠會計師事務所會計師：薛明玲曾惠瑾前財政部證期會(74)台財證(一)第12812號：核准簽證文號(79)台財證(一)第27815號民國九十四年八月二十五日∼5