深深宝A：深圳百事可乐饮料有限公司专项审计报告(2010.pdf

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1、深圳百事可乐饮料有限公司2010年8月31日专项审计报告目录页码一、资产清查专项审计报告1-14二、附件资产清查明细表三、执业机构营业执照及执业许可证复印件深圳百事可乐饮料有限公司专项审计报告立信大华鉴字（2010）012号深圳市深宝实业股份有限公司：我们接受委托审计了深圳百事可乐饮料有限公司（以下简称深圳百事可乐公司）截止2010年8月31日的资产负债表及2010年1-8月利润表。建立健全内部控制制度，保护资产的安全和完整，保证会计资料和资产清查资料的真实、合法、准确和完整是深圳百事可乐公司管理当局的责任，我们的责任是在深圳百事可

2、乐公司资产清查的基础上，对深圳百事可乐公司上述会计报表进行专项审计，并发表清查审计意见。在审计过程中，我们本着独立、客观、公正和科学的原则，实施了包括在抽查的基础上检查支持各项资产、负债金额和披露的证据，评价各项资产、负债的整体反映等我们认为必要的审计程序，核查了以2010年8月31日为基准日的资产、负债和所有者权益。我们相信，我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。现将清查核实情况及审计结果报告如下：一、资产清查审计结果摘要截止2010年8月31日，深圳百事可乐公司核查审计后资产负债状况如下表：1项目企业清查值审计调整审定值流动

3、资产351,563,819.71(12,578,185.15)338,985,634.56非流动资产500,334,596.68---500,334,596.68资产合计851,898,416.39(12,578,185.15)839,320,231.24流动负债555,988,671.26(12,578,185.15)543,410,486.11非流动负债---------负债合计555,988,671.26(12,578,185.15)543,410,486.11所有者权益295,909,745.13---295,909,745

4、.13二、公司基本情况深圳百事可乐公司于1995年12月20日经深圳市工商行政管理局批准，由深圳市深宝实业股份有限公司和百事（中国）投资有限公司共同出资组建，持有注册号440301501122093号企业法人营业执照。截至2010年8月31日止，公司的注册资本为美元1225万元，其中：深圳市深宝实业股份有限公司股权比例为30%；百事（中国）投资有限公司股权比例为70%，公司经营期限为50年。公司住所为深圳市龙岗区横岗镇荷坳金源工业区，法定代表人为林碧宝。经批准的经营范围包括：生产经营百事公司饮料产品、中国牌号软饮料、其他碳酸和非碳酸

5、饮料（包括茶、咖啡、果汁和其他饮料产品等）、百事可乐体育用品、百事可乐文具用品；产品20%外销；普通货运。三、资产清查目的通过对深圳百事可乐公司的资产和负债的审计，如实反映所有者权益的状况，为拟进行的股权转让提供依据。四、资产清查基准日本次资产清查基准日：2010年8月31日。五、资产清查范围深圳百事可乐公司申报的截至2010年8月31日止的资产、负债。具体项目以资产占有单位申报的资产负债表及会计账簿的记录为准。2六、资产清查法律依据及行为依据（一）法律依据1、《中国注册会计师执业准则》。（二）行为依据1、专项审计业务约定书。七、资

6、产清查组织实施情况1、审计起止日期：2010年9月20日至2010年10月15日。2、组织实施情况：（1）对深圳百事可乐公司资产清查基准日的会计报表进行审计，以保证深圳百事可乐公司资产清查基准日账面数的准确；（2）核对、询证、查实深圳百事可乐公司债权、债务及其他流动资产，监盘深圳百事可乐公司现金及存货；（3）勘察、抽查深圳百事可乐公司固定资产并核实其产权凭据。八、财务报表编制基础（一）遵循企业会计准则的声明本公司编制的财务报表复核中华人民共和国财政部于2006年2月15日颁布的《企业会计准则-基本准则》和38项具体会计准则、其后颁布

7、的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释以及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果以及现金流量。（二）会计期间会计年度为公历1月1日至12月31日。（三）记账本位币以人民币为记账本位币。（四）记账基础和计量属性会计核算以权责发生制为记账基础。本公司编制财务报表时采用历史成本进行计量。（五）现金等价物的确定标准所持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。3（六）外币业务核算方法会计年度内涉及外币的经济业务，按业务发生时的即期汇率折合人民币记账。资产负债

8、表日，外币货币性项目采用即期汇率折算，折算差额计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目，采用交易发生时的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。与购建或生产符合资本化条件的资产相关的汇兑差额，按借款费用的原则处理。（七）金融资产和