深圳市天华世纪传媒有限公司清产核资专项审计报告

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1、为了适应公司新战略的发展，保障停车场安保新项目的正常、顺利开展，特制定安保从业人员的业务技能及个人素质的培训计划深圳市天华世纪传媒有限公司清产核资专项审计报告　　清产核资专项审计报告　　报告号:　　有限公司　　我们接受委托，对××有限公司XX年2月29日为基准日的清产核资的相关资料进行了审查核实，贵公司的责任是保证会计资料和清产核资资料的真实、合法和完整，建立健全内部控制制度，保护资产的安全和完整，我们的责任是在贵公司资产清查的基础上，对贵公司查出的各项资产、负债的真实性、以及待处理资产损失和待核销负债的合理性发表意见。在审计过程中

2、，我们本着独立、客观、公正的原则，实施了包括在抽查的基础上检查贵公司XX年2月29日报表列示的资产、负债和所有者权益的相关证据，以及审核各项资产、负债盘亏、盘盈的证明材料等我们认为必要的审计程序，我们相信，我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。现将清查核实情况及结果报告如下：　　一、资产核资的依据　　1．《企业会计准则》　　2．《中国注册会计师审计准则》　　3．业务约定书目的-通过该培训员工可对保安行业有初步了解，并感受到安保行业的发展的巨大潜力，可提升其的专业水平，并确保其在这个行业的安全感。为了适应公司新战略的发展，保障停车

3、场安保新项目的正常、顺利开展，特制定安保从业人员的业务技能及个人素质的培训计划　　二、清产核资过程及实施情况　　1．清查基准日：XX年2月29日。　　2．具体实施情况：协助贵公司开展清产核资准备工作，填制资产明细表；对贵公司企业清产核资基准日的原会计报表进行审计，以保证贵公司清产核资基准日账面数的准确；核对、查实贵公司债权、债务，监盘贵公司现金和抽查存货；抽查盘点贵公司固定资产并验证其产权；按照有关财务会计制度规定，对贵公司清理出的有关资产、负债盘盈、盘亏进行核实、鉴证；协助贵公司按照《企业会计准则》和清产核资的要求调整有关账项；协

4、助贵公司编制清产核资后的企业会计报表。　　三、清产核资专项审计情况　　本次清产核资的范围为××公司截止XX年2月29日的全部资产、负债及所有者权益。　　清产核资前，公司账面资产总额元，负债总额元，所有者权益元。　　清产核资后，公司账面资产总额元，负债总额元，所有者权益元。　　资产清查明细情况说明　　本次清查核减资产共元，资产盘盈元。具体如下：　　负债清查明细情况说明　　本次清查核销负债共计元，核增负债元，具体项目如下:目的-通过该培训员工可对保安行业有初步了解，并感受到安保行业的发展的巨大潜力，可提升其的专业水平，并确保其在这个行业

5、的安全感。为了适应公司新战略的发展，保障停车场安保新项目的正常、顺利开展，特制定安保从业人员的业务技能及个人素质的培训计划　　(三)所有者权益清查说明　　本次清查核减权益元，核增权益元。　　四、企业主要会计政策　　1.固定资产　　公司固定资产是指同时具有以下特征的资产：与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；该固定资产的成本能够可靠计量；为生产商品、提供劳务、出租或经营管理持有的，且使用寿命超过一个会计年度的房屋建筑物、机器、设备、器具、工具等资产确认为固定资产。　　固定资产包括专用设备，运输设备，电子、办公设备及其他，按其取得时

6、的成本作为入账的价值，其中，外购的固定资产成本包括买价和进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出；自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成；投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账；融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为入账价值。目的-通过该培训员工可对保安行业有初步了解，并感受到安保行业的发展的巨大潜力，可提升其的专业水平，并确保

7、其在这个行业的安全感。为了适应公司新战略的发展，保障停车场安保新项目的正常、顺利开展，特制定安保从业人员的业务技能及个人素质的培训计划　　与固定资产有关的后续支出，包括修理支出、更新改造支出等，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本，对于被替换的部分，终止确认其账面价值；不符合固定资产确认条件的，于发生时计入当期损益。　　除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地外，本公司对所有固定资产计提折旧。计提折旧时采用平均年限法，并根据用途分别计入相关资产的成本或当期费用。本公司固定资产的分类折旧年限、预计残值率、年折旧率如下：

8、　　本公司于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。　　当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的