清产核资专项审计报告

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1、广州会计师事务所清产核资专项审计报告有限公司清产核资专项审计报告目录页次一、专项审计报告1-8二、审计报告附表1、资产负债清查表2、资金核实申报表3、企业损失挂帐情况表4、企业预计损失情况表5、资金核实分户表6、损失挂帐分项明细表7、损失挂帐申报核销项目审核说明8、损失挂帐的证明材料另册装订三、注册会计师的资质证明四、本所企业法人营业执照6广州会计师事务所清产核资专项审计报告专项审计报告***字(2013)第***号有限公司：我们接受委托，对有限公司（以下简称公司）截至2013年12月31日的清产核资结果进行专项审计

2、。现将清查核实情况及结果报告如下：一、清产核资工作范围按公司清产核资工作方案的要求，本次清产核资的范围为：（1）公司截至2013年12月31日的资产、负债及权益，其中流动资产0.00元、长期投资0.00元、固定资产净值0.00元、在建工程0.00元、其他长期资产0.00元、流动负债0.00元、长期负债0.00元、少数股东权益0.00元、实收资本0.00元、资本公积0.00元、盈余公积0.00元、未分配利润0.00元。（2）本次公司参加清产核资的单位为有限公司，公司对子公司的投资比例分别为：单位名称关系持股比例资产总额

3、所有者权益有限公司母公司子公司子公司子公司二、清产核资的依据（一）法规依据1、国务院国有资产监督管理委员会2003年9月9日国资委令第1号《国有企业清产核资办法》2、国务院国有资产监督管理委员会2003年9月13日国资评价（2003）72号《国有企业清产核资损失认定工作规则》3、国务院国有资产监督管理委员会2003年9月13日国资评价74号6广州会计师事务所清产核资专项审计报告《国有企业清产核资资金核实工作规定》4、国务院国有资产监督管理委员会2003年9月13日国资评价73号《国有企业清产核资工作规程》5、国务院国

4、有资产监督管理委员会2003年9月18日国资评价78号《国有企业清产核资经济鉴证工作规则》（二）行为依据被审计单位的关于清核资的文件等三、清产核资过程及实施情况（一）清产核资工作基准日:2013年12月31日；（二）工作起止日期:2014年月日至2014年月日；（三）具体实施情况：1、培训参加清产核资的工作人员，进行清产核资基础工作；2、对各项帐务进行清理；3、对各项资产进行清理、核对和查实；4、对清理出的资产盘盈、资产损失及资金挂帐进行核实、认定。（四）企业清产核资工作过程1、对公司清产核资基准日的会计报表进行复核

5、，以保证公司清产核资基准日账面数的准确；2、核对、询证、查实公司债权、债务，监盘公司现金和抽查存货；3、勘察、抽查公司固定资产并验证其产权；4、协助公司按照企业会计准则、《企业会计制度》和清产核资的要求，根据公司实际情况，预计各项减值准备；5、按照国家清产核资政策和有关财务会计制度规定,对公司清理出的有关资产盘盈、资产损失及资金挂账进行核实、鉴证；6、出具公司清产核资专项审计报告。四、清产核资专项审计情况（一）公司的会计责任和我们的审计责任6广州会计师事务所清产核资专项审计报告建立健全内部控制制度、保护资产的安全和完

6、整，保证会计资料和清产核资资料的真实、合法、准确和完整是公司管理当局的责任。我们的责任是按照中国注册会计师独立审计准则和《国有企业清产核资办法》的规定，在公司资产清查的基础上，对公司资产清查结果进行专项审计，出具清产核资专项审计报告。（二）公司申报处理的资产损失本次清产核资，公司申报核销资产损失0.00元，申报资产重估增值0.00元，申报资产盘盈0.00元，申报负债增加0.00元，申报资产净损失0.00元。在申报核销的资产总额中，流动资产损失0.00元，固定资产损失0.00元。（三）本所审计情况经我们审计确认，公司申

7、报核销资产损失0.00元，申报资产重估增值0.00元，申报资产盘盈0.00元，申报负债增加0.00元，申报资产净损失0.00元。在申报核销的资产总额中，流动资产损失0.00元，固定资产损失0.00元。五、清产核资处理意见（一）申报待核销净损失的处理预案1、经我们审核确认清查出的资产损失金额为：0.00元，其中：申报核减少数股东权益的损失0.00元,申报核减所有者权益的损失0.00元，自列损益的损失0.00元。核减所有者权益的具体处理方法如下：（1）拟核减未分配利润0.00元；（2）拟核减盈余公积0.00元；（3）拟核

8、减资本公积0.00元；（4）拟核减实收资本0.00元；（5）拟核减少数股东权益0.00元。（二）申报处理资产损失原因分析1、清查出的各项资产损失的情况简要分析公司拟申报资产净损失0.00元；其中流动资产损失0.00元，固定资产损失0.00元。其中：（1）流动资产由于盘亏造成损失0.00元；（2）流动资产由于毁损损失0.00元；（3）流动资产由于