东方国信：2011年度内部控制自我评价报告.pdf

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1、北京东方国信科技股份有限公司2011年度内部控制自我评价报告北京东方国信科技股份有限公司(以下简称“公司”)根据财政部等五部委联合颁发的《企业内部控制基本规范》的相关规定，按照公司董事会及其下设审计委员会的要求，由内审部组织有关部门和人员，从内部环境、风险评估、控制措施、信息与沟通、检查监督几个方面，对公司2011年内部控制的有效性进行了评估，现将公司2011年度内部控制体系建设和执行情况阐述与评价如下：建立健全并有效实施内部控制是本公司董事会及管理层的责任。本公司内部控制的目标是：合理保证企业经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信

2、息真实完整，提高经营效率和效果，促进企业实现发展战略。内部控制存在固有局限性，故仅能对达到上述目标提供合理保证；而且，内部控制的有效性亦可能随公司内、外部环境及经营情况的改变而改变。本公司内部控制设有检查监督机制，内控缺陷一经识别，本公司将立即采取整改措施。一、公司建立内部控制的目的和遵循的原则(一)公司建立内部控制的目的1、建立符合上市公司治理要求的内部组织结构，形成科学的决策机制、执行机制和监督机制，保证公司生产经营目标的实现；2、针对各个风险控制点建立有效的风险管理系统，强化风险全面防范和控制，保证公司各项业务活动的正常、有序、高效

3、运行；3、规范公司会计行为，保证会计资料真实、准确、完整，提高会计信息质量；4、确保国家有关法律法规和公司内部控制制度的贯彻执行；5、堵塞漏洞、消除隐患，防止并及时发现、纠正错误及舞弊行为，保护公司资产的安全、完整；6、确保国家有关法律法规和公司内部规章制度的贯彻执行。(二)公司建立内部控制应遵循的原则1、合法性原则：内部控制制度符合国家有关法律法规和财政部《企业内部控制基本规范》等相关文件的要求和公司的实际情况；2、全面性原则：内部控制制度约束公司内部涉及会计工作的所有人员，任何个人都不3得拥有超越内部控制的权力；内部控制制度涵盖公司内

4、部涉及会计工作的各项经济业务及相关岗位，并针对业务处理过程中的关键控制点，落实到决策、执行、监督、反馈等各个环节；3、重要性原则：内部控制在全面控制的基础上，关注重要业务事项和高风险领域；4、制衡性原则：内部控制保证公司内部涉及会计工作的机构、岗位的合理设置及其职责权限的合理划分，坚持不相容职务相互分离，确保不同机构和岗位之间权责分明、相互制约、相互监督；5、适应性原则：内部控制应随着外部环境的变化、公司业务职能的调整和管理要求的提高，进行不断修订和完善，以与企业经营规模、业务范围、竞争状况和风险水平等相适应；6、成本效益原则：内部控制应

5、权衡实施成本与预期效益，以适当的成本实现有效控制。二、公司内部控制的相关情况(一)控制环境1、对诚信和道德价值观念的沟通与落实诚信和道德价值观念是控制环境的重要组成部分，影响到公司重要业务流程的设计和运行。本公司一贯重视这方面氛围的营造和保持，建立了《东方国信员工手册》等一系列内部规范，并通过严厉的处罚制度和高层管理人员的身体力行将这些多渠道、全方位地得到有效地落实。2、对胜任能力的重视本公司管理层高度重视特定工作岗位所需的能力水平的设定，以及对达到该水平所必需的知识和能力的要求。目前公司职工专业结构合理，受教育程度较高。截止2011年1

6、2月31日，公司员工总数为1029人，研发人员占公司职工总人数的27.50%，技术人员占公司职工总人数的66.47%，行政及管理人员占公司职工总人数的4.76%，市场人员占公司职工总人数的1.27%；本科人数占公司职工总人数的75.70%，研究生及以上人数占公司职工总人数的4.86%；30岁及以下人数占公司职工总人数的81.34%。公司还根据实际工作的需要，针对不同岗位展开多种形式的后期培训教育，使员工们都能胜任目前所处的工作岗位。3、治理层的参与程度本公司治理层的职责在公司的章程和政策中已经予以了明确规定。治理层通过其自身的活动并在审计

7、委员会的支持下，监督公司会计政策以及内部、外部的审计工作和结果。治理层的职责还包括了监督用于复核内部控制有效性的政策和程序设计是否合理，执行是否有效。4、管理层的理念和经营风格4本公司的经营管理班子不断探索适应高科技企业管理特点和经营管理理念的管理办法，在经营方式上，本公司主要采用先进的目标管理方式，保持了产品开发和销售部门的相对分工和密切合作，公司建立了以市场为导向的组织结构，将产品研发与市场需求紧密结合起来，并以技术支持市场和销售，形成了技术和销售紧密结合的组织架构和管理流程。在管理体制上，制定了以目标为导向的绩效考核制度，从各个管理

8、层面总体来看，本公司的管理风格是务实和有效的。5、组织结构公司根据《公司法》、《公司章程》等的有关规定，健全和规范公司内部控制的组织架构，确保了公司股东大会、董事会、监事会、以及董事会领导下的