2011年度内部控制自我评价报告.doc

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1、2011年度内部控制自我评价报告江苏吴江中国东方丝绸市场股份有限公司2011年度内部控制自我评价报告为进一步规范江苏吴江中国东方丝绸市场股份有限公司（以下简称“公司”）内部控制，促进公司规范运作，增强公司风险防范能力，推动公司持续健康发展，保护投资者合法权益，根据财政部等五部委联合发布的《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制评价指引》及《深圳证券交易所主板上市公司规范运作指引》等法律法规和规范性文件的要求，公司董事会结合公司经营特点和实际情况，对公司2011年度内部控制及运行情况进行了全面检查，在查阅了公司各项内部控制

2、制度，了解有关单位和部门相关工作的基础上，对公司内部控制的有效性进行自我评价。一、董事会声明公司董事会及全体董事保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司董事会负责建立健全并有效实施内部控制，监事会对董事会建立与实施内部控制进行监督，经理层负责组织领导公司内部控制的日常运行。公司内部控制的目标：建立健全内部控制机制，提高风险管理水平，保证经营合规合法，资产安全完整，公司业务、财务和管理信息的真实可靠，提高经济效益，促进发展战略和经营目标的实现。二、

3、内部控制评价的总体情况公司董事会专门设置了审计委员会，负责公司内、外部审计的沟通、监督和核查工作，设置独立的内部审计部门，经董事会授权，负责内部控制评价的具体组织与实施工作，编制内部控制评价报告，经审计委员会审议通过后提交董事会。公司内部控制评价报告经董事会审议通过后对外披露。公司已聘请了北京华远智和管理咨询有限公司提供内部控制咨询服务，并协助开展内部控制评价工作。三、内部控制评价的依据本次内部控制评价旨在根据基本规范和评价指引等法律法规的要求，结合公司实际情况，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，对公司截止2011年

4、12月31日内部控制的设计与运行的有效性进行评价。四、内部控制评价的范围本次内部控制评价的范围包括公司及下属控股子公司（以下简称“子公司”），纳入评价范围的业务和事项包括：组织架构、发展战略、人力资源、企业文化、社会责任、资金运营、投资、担保、采购、销售、资产、工程项目、技术研发、财务报告、全面预算、合同管理、关联交易、募集资金项目管理、内部信息传递、信息系统及对子公司的管理等。上述业务和事项的内部控制涵盖了公司当前经营管理的主要方面，不存在重大遗漏。五、内部控制评价的程序与方法内部控制评价工作严格按照基本规范和评价指引

5、及公司内部控制评价管理办法规定的程序执行。内部控制评价工作以项目小组的形式开展，制定了评价工作方案，进行了基本情况的了解和重点范围的检查测试，汇总评价结果编制了评价报告，与被评价单位进行了反馈、沟通，对需要完善的方面提出了建议。评价过程中，我们采用了个别访谈、调查问卷、穿行测试、实地查验、抽样和比较分析等适当方法，广泛收集公司内部控制设计和运行是否有效的证据。六、内部控制缺陷及其认定根据《企业内部控制基本规范》要求，结合公司的经营规模，行业特征，风险水平等，制定了缺陷具体认定标准如下：（一）财务报告内部控制缺陷的认定标准

6、分别按定性标准和定量标准划分确定重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷。1、定性标准：重大缺陷：单独缺陷或连同其他缺陷导致不能及时防止或发现并纠正财务报告中的重大错报。出现下列情形的，认定为重大缺陷：（1）控制环境无效；（2）董事、监事和高级管理人员舞弊行为；（3）外部审计发现当期财务报告存在重大错报，公司在运行过程中未能发现该错报；（4）已经发现并报告给管理层的重大缺陷在30天内未加以改正；（5）公司董事会审计委员会和内部审计部门对内部控制的监督无效；（6）其他可能影响报表使用者正确判断的缺陷。重要缺陷：单独缺陷或连同其他缺陷导

7、致不能及时防止或发现并纠正财务报告中虽然未达到和超过重要性水平，仍应引起管理层重视的错报。一般缺陷：不构成重大缺陷或重要缺陷的其他内部控制缺陷。2、定量标准缺陷类型标准重大缺陷重要缺陷一般缺陷营业收入潜在错漏营业收入总额的1.5%≤错漏营业收入总额的0.8%≤错漏＜营业收入总额的1.5%错漏＜营业收入总额的0.8%利润总额潜在错漏利润总额的5%≤错漏利润总额的2%≤错漏＜利润总额的5%错漏＜利润总额的2%总资产潜在错漏资产总额的1%≤错漏资产的总额的0.5%≤错漏＜资产的总额的1%错漏＜资产的总额的0.5%(二)非财务报

8、告内部控制缺陷的认定标准：分别按定性标准和定量标准划分确定重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷。1、定性标准：出现以下情形的，认定为重大缺陷，其他情形按影响程度分别确定为重要缺陷或一般缺陷。（1）违犯国家法律、法规或规范性文件，被相关部门处罚，造成较大社会影响；（2）涉及公司生产经营的重要业务制度控制缺失或失效，影响重大决策