2011度内部控制自我评价报告.doc

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1、2011度内部控制自我评价报告公司董事会及全体董事保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。广州广船国际股份有限公司全体股东：根据《企业内部控制基本规范》（以下简称“基本规范”）、《企业内部控制配套指引》（以下简称“配套指引”）及上海证券交易所《上市公司内部控制指引》等法律法规的要求，结合本公司(以下简称公司)内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司内部控制的有效性进行了自我评价。一、董事会声明建立健全并有效实施内部控制是公司董事会的责任；监事会对董事会建立与

2、实施内部控制进行监督；经理层负责组织领导公司内部控制的日常运行。公司内部控制的目标是：为了确保公司经营合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进公司实现发展战略等内部控制目标，满足资本市场对上市公司的监管要求，提高会计信息及管理信息质量，树立和维护公司在资本市场诚信和稳健的良好形象。依据国家五部委发布的基本规范、配套指引、相关法律法规和公司章程，结合公司实际，公司制定了本公司《内部控制手册》和《内部控制评价手册》。由于内部控制存在固有局限性，故仅能对达到上述目标提供合理保证。二、内部控制评价工作的总体情况公司董事会授权公司纪监审计

3、部负责内部控制评价的具体组织实施工作，对纳入评价范围的高风险领域和单位进行评价。公司纪监审计部根据国家五部委发布的基本规范、配套指引、相关法律法规和公司章程，结合公司实际，围绕内控环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、监督等要素，对内部控制有效性进行全面评价，还为评价工作制订了方案，公司董事长为第一责任人，该方案经公司内部控制领导小组审批后，组成评价工作小组实施评价。评价工作小组精选各职能部门熟悉情况的业务骨干参加。实施评价前，评价人员需要接受相关培训，培训内容包括内部控制专业知识及相关规章制度、评价工作流程、检查评价方法、工作底稿填写要求、缺陷认定标准、评价

4、中需要重点关注的问题等。评价的方式是实行年度检查评价和各部门自我评价两级内部控制评价机制，采取日常监督、年度评价和专项检查评价相结合方式，对内部控制设计和运行的有效性做出评价。7公司纪监审计部负责实施内部控制评价，并编制内部控制评价报告；公司聘请了天健光华咨询有限公司提供了内部控制咨询服务；聘请了信永中和会计事务所对公司内部控制有效性进行独立审计。三、内部控制评价的依据本评价报告旨在根据中华人民共和国财政部等五部委联合发布的基本规范及评价指引的要求，结合本公司特点制定了公司《内部控制手册》和《内部控制评价手册》，并以此作为实施内部控制评价的依据。本次评价是在内

5、部控制日常监督和专项监督的基础上，对公司截至2011年12月31日内部控制的设计与运行的有效性进行评价。四、内部控制评价的范围本年度内部控制评价的范围涵盖了公司及其所属单位的各种业务和事项，重点关注下列高风险领域：1、战略风险。主要包括：国内外政策法规风险，战略决策风险，投资决策风险，成长性（扩张及新业务开拓）风险；2、运营风险。主要包括产品价格风险，原材料成本风险，行业内竞争风险，客户及供应商信用风险，销售风险，采购风险，人力资源风险，安全生产和环保风险，自然灾害风险，信息系统风险，产品质量风险，附属企业管控风险；3、财务风险。主要包括：汇率风险，利率风险，

6、资金流动风险，财务报告风险；4、合规风险。主要包括：关联交易风险，员工道德操守风险，经营活动超越授权风险，经营活动违法违规操作风险。纳入本次评价单位包括：职能部门、生产部门、分支机构。内部控制评价的内容包括如下：1、公司层面控制要素重要的控制领域内部环境治理结构组织架构发展战略人力资源社会责任企业文化内部审计风险评估风险管理组织架构目标设定风险识别风险分析风险应对风险报告7控制活动公司政策与流程投资策略与管理关联方交易财务报告与信息披露内部控制活动附属子公司管理信息与沟通信息与沟通反舞弊程序及举报投诉制度内部监督监督与纠正2、业务层面控制要素重要的控制领域合同

7、管理资信调查管理、合同范本拟定、合同审核管理、合同订立管理、合同履行管理、合同纠纷和诉讼管理、合同监控管理、合同登记管理、合同考核管理。子公司管理对子公司管理部门设置、经营业务上的控制、财务、及资金上的控制、人力资源上的控制。税务管理岗位设置、税务评估、开票申请、税额计算、纳税复核、纳税申报、税款缴纳、发票管理、成本管理成本与费用预算、成本与费用控制系统、成本、费用核算、船舶建造合同的减值准备、成本与费用分析、存货非正常毁损、成本与费用控制考核。财务报告财务组织架构与人员职责、会计制度与会计政策、会计系统控制、日常相关信息的核对、财务分析、合并财务报表、财务报

8、告的披露、预算管理、关联交易管理、财务