涪陵榨菜：董事会2010年度内部控制自我评价报告 2011-0.pdf

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1、重庆市涪陵榨菜集团股份有限公司董事会2010年度内部控制自我评价报告重庆市涪陵榨菜集团股份有限公司(以下简称“公司”)为规范公司经营管理、控制风险，保证经营业务活动的正常开展，根据《中华人民共和国公司法》(以下简称“《公司法》”)、《中华人民共和国证券法》(以下简称“《证券法》”)和其他有关法律、法规和规章制度，结合公司所处行业、经营方式、资产结构以及自身特点和发展需要，制定了贯穿于公司生产经营各层面、各环节的内部控制制度体系，并不断地及时补充、修改和完善，使公司的内部控制制度不断趋于完善，并在实际工作中严格遵循。公司内部控制制度具备较高的完整性、合理性

2、和有效性。现将公司本年度有关内部控制情况报告如下：一、公司建立内部控制制度的目标和遵循的原则（一）公司建立内部控制制度已实现以下目标1．建立和完善符合现代公司管理要求的内部组织结构，形成科学的决策机制、执行机制和监督机制保证公司经营管理目标的实现；2．建立行之有效的风险控制系统，强化风险管理，保证公司各项经营活动的正常有序运行；3．建立良好的公司内部控制环境，堵塞漏洞、消除隐患，防止并及时发现和纠正错误及舞弊行为，保护公司资产的安全、完整；4．规范本公司会计行为，保证会计资料真实、完整，提高会计信息质量，保证公司披露信息真实、准确和完整；5．确保国家有关

3、法律法规和本公司内部规章制度的贯彻执行。（二）公司建立内部控制制度已遵循以下原则11．内部控制制度符合国家有关法律法规和公司的实际情况。2．内部控制约束公司内部所有人员，杜绝拥有超越内部控制的权力。3．全面性原则：内部控制贯穿决策、执行和监督全过程，覆盖集团公司及子公司所有经营活动。4．重要性原则：内部控制在全面控制的基础上，关注了公司重要经营业务事项和易出现问题的领域。5．制衡性原则：内部控制在治理结构、机构设置及权责分配、业务流程等方面形成，坚持不相容职务相互分离、相互制约、相互监督，同时兼顾运营效率。6．适应性原则：内部控制与公司经营规模、业务范围

4、、竞争状况和风险水平等相适应，并随着情况的变化及时加以调整。7．成本效益原则：内部控制制度在保证内部控制有效性的前提下，合理权衡成本与效益的关系，以合理的成本实现更为有效的控制。二、公司的内部控制结构（一）控制环境本公司本着规范运作的基本理念，正积极努力地营造良好的控制环境，主要体现在以下几个方面：1．对诚信和道德价值观念的沟通与落实诚信和道德价值观念是控制环境的重要组成部分，影响到公司重要业务流程的设计和运行。本公司一贯重视这方面氛围的营造和保持，形成了“诚信合作、敬业严谨、创新高效”的企业精神，建立了《员工行为规范》和各类业务操作标准等内部规范，并通

5、过严厉的处罚制度和高层管理人员的身体力行将这些多渠道、全方位地得到有效地落实。22．对胜任能力的重视本公司管理层高度重视特定工作岗位所需的用途能力水平的设定，以及对达到该水平所必需的知识和能力的要求，根据实际工作的需要，针对不同岗位展开多种形式的后期培训教育，使员工们都能胜任目前所处的工作岗位。3．管理层的参与程度本公司管理层的职责在公司章程和工作标准中已经予以了明确规定。管理层通过其自身的活动并在审计与风险管理委员会的支持下，监督公司会计政策以及内部、外部的审计工作和结果。管理层的职责还包括了监督用于复核内部控制有效性的政策和程序设计是否合理，执行是否

6、有效。4．管理层的理念和经营风格本公司坚持走品牌经营的路子，实施差异化的竞争策略，以榨菜为基础，并向酱腌菜的优势子品类发展，在未来5年内把公司发展成为中国酱腌菜行业的领导者和大型股份制食品企业集团。高级管理人员遵守法律、法规和本公司章程的规定，忠实履行职责，维护公司利益，当其自身的利益与公司和股东的利益相冲突时，以公司和股东的最大利益为行为准则。总经理具有在大型企业长期担任领导职务的经历，领导能力强、精通业务，具有较强的创新能力，在其带领下，公司领导班子成员精诚团结，廉洁自律，敢抓敢管，既分工负责、又相互配合，形成了一支具有凝聚力和战斗力的可信赖的领导班

7、子队伍。该领导班子以集团公司的经营目标为方向开展工作，受到员工的信任和好评。5．组织结构36．职权与责任的分配本公司采用向个人分配控制职责的方法，建立了一整套执行特定职能（包括交易授权）的授权机制，并确保每个人都清楚地了解报告关系和责任。通过公司章程明确了股东会、董事会、监事会三会的职责与权限，公司内部通过制定《总经理班子议事规则及成员职责、权限划分》理顺关系，推动公司业务良性运行。明确定期召开总经理办公会、产供销协调会、经济运行分析会、销售评估会、重要工作专题会、四管的阶段性综合例会、季度领导班子学习会等七个会；明确公司总经理、常务副总经理、副总经理、

8、总经理助理工作职责；明确事权、人权及财权的划分，其中在财权划分方面规范了“费用发