不完全契约视角下工程项目风险分担与项目管理绩效影响关系实证研究

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1、第30卷第23期科技进步与对策V_01．3ONO．232013年12月Science&TechnologyProgressandPolicyDec．2O13不完全契约视角下工程项目风险分担与项目管理绩效影响关系实证研究尹贻林，王矗，赵华。(1．天津大学管理与经济学部，天津300072；2．天津理工大学管理学院，天津300384；3．武汉纺织大学，湖北武汉430200)摘要：基于不完全契约理论，动态解构了工程项目业主与承包商风险分担格局，构建了包括初始风险分担与风险再分担的整合理论框架，并通过文献研究识别了相应的测量指标。在此基础上，提出了风险分担与项目管理绩效影响关系

2、的理论模型与研究假设，并依托样本数据进行了实证检验。结果表明，初始风险分担可以从完备性、可执行性与激励性等维度测量，而风险再分担可以通过目标合理性、过程有效性等维度建立测量指标；初始风险分担与风险再分担均能够正向影响项目管理绩效，且前者对于项目管理绩效影响的总效应更为显著。关键词：不完全契约；工程项目风险分担；项目管理绩效；实证研究DOI：10．6049／kjibydc．2013GC0059中图分类号：F062．4文献标识码：A文章编号：1001—7348(2013)23一O09J一05担的动态解构，构建统一框架内的风险分担与项目管0引言理绩效理论模型，并予以实证检验

3、，从而厘清变量间的关联关系，并为工程实践提供绩效改善路径。工程项目管理目标在于不断提高项目管理绩效，以期实现或超越项目所有者的需求及期望。因此，绩理论回顾与研究假设效改善研究一直是工程管理领域的核心命题。随着对项目本质认知的深化与工程管理实践情境的变迁，绩1．1不完全契约视角下的工程项目风险分担动态解构效改善研究范式也在不断演替，呈现出多样化发展趋毫无疑问，在建设工程合同缔约与履约过程中交势。其中，以契约治理为基础的风险分担研究因其专易成本广泛存在，在有限理性假设下，缔约合同必然只注于从制度层面阐释绩效改善路径，在近年受到学术界的重视，已成为主流范式之一_1]。已有经

4、验研究表能是不完全契约。基于不完全契约的初始契约与再谈明，合理的风险分担对工程项目管理绩效具有某种积判模型，风险分担亦可相应地解构为缔约阶段的初始极作用口]。如Martinus与Stephen_5指出，合理风险风险分担(对应于初始契约)与履约阶段的风险再分担分担对于良好的项目整体绩效有贡献，有利于项目成(对应于再判)，如图1所示。功。然而也有学者认为，风险分担与项目管理绩效间⋯一⋯一一蔓翌一j堕岔曼錾墨lI⋯⋯⋯一⋯的关系具有不确定性，很难简单地表述为正相关或负时期0相关，业主只是不应该将风险最大化地转移给承包商，时期l，或然而应寻求风险的最优分担格局[6]。事件发生

5、由此可见，在工程管理科研领域，风险分担对于项目管理绩效的影响关系并未得到精细化的揭示。鉴于时期2，交易完成此，本文试图以不完全契约为理论基础，通过对风险分图1基于不完全契约的风险分担框架收稿日期：2012—06—22基金项目：国家自然科学基金项目(71172175)作者简介：尹贻林(1957一)，男，山东平阴人，天津大学管理与经济学部博士生导师，天津理工大学管理学院院长，研究方向为项目管理、公共项目治理与工程造价管理；王矗(1983一)男，天津人，天津大学管理与经济学部博士研究生，研究方向为公共项目治理；赵华(1976一)，男，苗族，湖北来凤人，武汉纺织大学会计学院讲

6、师，研究方向为工程管理与风险分担。第23期尹贻林，等：不完全契约视角下工程项目风险分担与项目管理绩效影响关系实证研究·93·C风险分担条款的全面性；Cz风险分担条款的详细程度；Cs风险分担条款的语言规范性与准Cl完备性确性；C风险分担条款的一致性；Cs风险分担条款中对于争议处理程度、原则约定的明确性Cz风险分担条款的合理性；Czz风险分担条款的可调适性；C23风险分担条款对于未来再谈判初始风险分担cz可执行性操作机制约定的有效性；C2风险分担条款对于风险再分担谈判范围约定的明确性C。风险分担条款的弹性；Cz风险分担条款执行的强制性；Css风险分担条款的执行对非正式C3

7、灵活性机制的依赖性C风险分担条款约定承担风险与项目控制权的匹配性；Cz风险条款中约定的风险承担与收C激励性益的对称性；Cs合同条款对于违约惩罚的有效性R风险再分担的谈判次数；Rz风险再分担谈判所引起的工程价款调整额；R13风险再分担谈R1规模性判所引起的合同工期调整；R风险再分担范围超出初始合同约定的程度Rz风险再分担谈判目标与项目实际需求的匹配性；R22风险再分担谈判对双方利益的平衡风险再分担Rz目标合理性性；R23风险再分担谈判目标达成的现实可能性风险再分担谈判成本与同类项目的比较；Rs2风险再分担方案得到双方认可的程度；R33风R3过程有效性险