群证券股份有限公司财务季报表.pdf

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1、股票代碼：6005群益證券股份有限公司財務季報表民國九十五年及九十四年三月三十一日(內附會計師核閱報告)公司地址：台北市松仁路101號4樓電　　　話：(02)8789-8888～1～目錄項　　　　　　　　目頁　次一、封　　面1二、目　　錄2三、會計師核閱報告3四、資產負債表4五、損益表5六、現金流量表6七、財務季報表附註(一)公司沿革7(二)重要會計政策之彙總說明7～14(三)會計變動之理由及其影響14～15(四)重要會計科目之說明15～39(五)關係人交易40～42(六)質押之資產42(七)重大承諾事項及或有事項42(八)重大之災害損失42(九)重大之期後事項4

2、2(十)其　　他43(十一)附註揭露事項1.重大交易事項相關資訊43～442.轉投資事業相關資訊44～453.證券商轉投資無證券主管機關之國家或地區相關資訊45～47(十二)部門別財務資訊47～2～會　計　師　核閱　報　告群益證券股份有限公司公鑒：群益證券股份有限公司民國九十五年及九十四年三月三十一日之資產負債表，暨截至各該日止之民國九十五年及九十四年第一季之損益表及現金流量表，業經本會計師核閱竣事。上開財務季報表之編製係管理階層之責任，本會計師之責任則為根據核閱結果對上開財務季報表出具報告。除下段所述者外，本會計師係依照審計準則公報第三十六號「財務報表之核閱」規

3、劃並執行核閱工作。由於本會計師僅實施分析、比較與查詢，並未依照一般公認審計準則查核，故無法對上開財務報表整體表示查核意見。如財務報表附註四所述，群益證券股份有限公司民國九十五年及九十四年三月三十一日採權益法評價之長期股權投資分別為3,022,266千元及2,932,063千元，暨民國九十五年及九十四年第一季相關之投資收益分別為94,582千元及30,967千元，係依該等被投資公司同期間未經會計師核閱之財務報表為依據。另，附註十一(二)所述之「轉投資事業相關資訊」係由被投資公司所提供，本會計師未依第二段所述之核閱程序執行核閱工作。依本會計師核閱結果，除第三段所述該等

4、被投資公司之財務報表及被投資公司相關資訊倘經會計師核閱，對第一段所述之財務季報表可能有所調整之影響外，並未發現第一段所述財務報表在所有重大方面有違反一般公認會計原則而須作修正之情事。～3～如財務報表附註三所述，群益證券股份有限公司自民國九十五年一月一日起，首次適用財務會計準則公報第三十四號「金融商品之會計處理準則」及第三十六號「金融商品之表達與揭露」，暨新修訂之第一號「財務會計觀念架構及財務報表之編製」及第五號「採權益法之長期股權投資會計處理準則」，前述變動致民國九十五年第一季純益及每股盈餘分別增加33,525千元及0.02元。另依前述第三十四號公報之規定，於首次

5、適用該公報之會計年度開始時，應依公平價值及攤銷後成本衡量期初金融資產及金融負債，經依規定重新分類及衡量，民國九十五年第一季會計原則變動累積影響數及股東權益調整數分別為33,525千元及0千元。另群益證券股份有限公司自民國九十四年一月一日起變更會計原則，其採權益法評價之被投資公司會計年度由原先之非曆年制改採曆年制，此項會計原則之變動使民國九十四年第一季稅後淨利減少12,088千元。安　侯　建　業　會　計　師事務所林賢郎會　計　師：丁玉山原證期會核：(88)台財證(六)第18311號准簽證文號民國九十五年四月十八日～3-1～僅經核閱，未依一般公認審計準則查核群益證券股

6、份有限公司資產負債表民國九十五年及九十四年三月三十一日單位：新台幣千元95.3.3194.3.3195.3.3194.3.31資產金額%金額%負債及股東權益金　額%金　額%101000流動資產：201000流動負債：101010現金及約當現金(附註二及四(一))$753,9421952,0662201010短期借款(附註四(八))$2,340,0003900,0002101020公平價值變動列入損益之金融資產－流動35,721,7335319,562,94843201020應付商業本票(附註四(九))5,087,42872,819,2786(附註二、四(二)及五)

7、201060公平價值變動列入損益之金融負債－流動1,027,0042162,183-101070附賣回債券投資(附註二及四(三))3,729,9765107,014-(附註四(十))101310應收證券融資款(減：備抵呆帳後淨額)15,634,0272413,767,56730201030附買回債券負債(附註四(十一)及五)32,645,0454915,317,64833101320轉融通保證金415---201050附買回票券負債(附註四(十一))19,988---101330應收轉融通擔保價款3,158-32,283-201310融券存入保證金869,1601

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