大台北区瓦斯股份有限公司及其子公司合并财务报表暨会.pdf

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1、股票代碼：9908大台北區瓦斯股份有限公司及其子公司合併財務報表暨會計師核閱報告民國九十八及九十七年第一季地址：台北市松山區光復北路十一巷三十五號五樓電話：（○二）二七六八四九九九-1-§目錄§財務報表項目頁次附註編號封面1-目錄2-會計師核閱報告3-合併資產負債表4-合併損益表5～6-合併股東權益變動表--合併現金流量表7～8-合併財務報表附註組織經營及合併政策9重要會計政策之彙總說明9會計變動之理由及其影響9～10重要會計科目之說明10～33～關係人交易36～42質抵押之資產42

2、～43重大承諾事項及或有事項43重大之災害損失--重大之期後事項--其他34～35附註揭露事項重大交易事項相關資訊43轉投資事業相關資訊43大陸投資資訊44母子公司間業務關係及重要交易44往來情形部門別財務資訊---2-會計師核閱報告大台北區瓦斯股份有限公司公鑒：大台北區瓦斯股份有限公司及其子公司民國九十八年及九十七年三月三十一日之合併資產負債表，暨民國九十八年及九十七年一月一日至三月三十一日之合併損益表及合併現金流量表，業經本會計師核閱竣事。上開合併財務報表之編製係管理階層之責任，本會計

3、師之責任則為根據核閱結果出具報告。本會計師係依照審計準則公報第三十六號「財務報表之核閱」規劃並執行核閱工作。由於本會計師僅實施分析、比較與查詢，並未依照一般公認審計準則查核，故無法對上開合併財務報表整體表示查核意見。依本會計師核閱結果，並未發現第一段所述合併財務報表在所有重大方面有違反證券發行人財務報告編製準則及行政院金融監督管理委員會民國九十六年十一月十五日金管證六字第0960064020號令暨一般公認會計原則而須作修正之情事。如財務報表附註三所述，大台北區瓦斯股份有限公司及其子公司自民國九十七年一月一日起，採用財團法人

4、中華民國會計研究發展基金會發布之（九六）基秘字第○五二號函，將員工分紅及董監酬勞視為費用，而非盈餘之分配。並自民國九十八年一月一日起採用新發布之財務會計準則公報第十號「存貨之會計處理準則」處理存貨。如合併財務報表附註三所述，大台北區瓦斯股份有限公司其子公司自民國九十七年七月一日起，依新修訂財務會計準則公報第三十四號「金融商品之會計處理準則」之規定，將符合特定條件之金融商品作重分類。勤業眾信會計師事務所會計師游素環會計師陳慧銘財政部證券暨期貨管理委員會核准文號財政部證券暨期貨管理委員會核准文號台財證六字第0920123784

5、號台財證六字第0920123784號中華民國九十八年四月二十五日-3-大台北區瓦斯股份有限公司及其子公司合併資產負債表民國九十八年及九十七年三月三十一日（僅經核閱，未依一般公認審計準則查核）單位：新台幣仟元，惟每股面額為元九十八年三月三十一日九十七年三月三十一日九十八年三月三十一日九十七年三月三十一日代碼資產金額％金額％代碼負債及股東權益金額％金額％流動資產流動負債1100現金及約當現金（附註四及三十一）$1,336,79811$1,188,965102100短期借款（附註十五）$60,0001$130,00011310公

6、帄價值列入損益之金融資產－流動（附註2110應付短期票券（附註十六）30,000---五）25,672-950,92482120應付票據50-122-1320備供出售金融資產－流動（附註六）875,3318204,15522140應付帳款（附註三十一）291,0413293,06731120應收票據淨額（附註七及三十一）3,551-2,035-2160應付所得稅（附註二十七）100,3701157,10411140應收帳款淨額（附註八及三十一）526,2455602,30452228其他應付款項（附註十七）617,0435

7、670,57561190其他金融資產－流動（附註三十一）28,851-63,355-2260預收款項（附註三十一）506,0784516,30841210存貨（附註九）182,1112199,10822298其他流動負債12,970-18,587-1260預付款項（附註三十一）16,808-20,178-21XX流動負債合計1,617,552141,785,763151286遞延所得稅資產－流動（附註二十七）1,244-2,001-1298其他流動資產41,149-51,543-各項準備11XX流動資產合計3,037,76

8、0263,284,568272510土地增值稅準備（附註十二）969,9659969,9658長期投資其他負債（附註十八、十九及三十一）1421採權益法之長期股權投資（附註十及三十）536,3475428,39732810應計退休金負債176,6631172,59211450備供出售金融資產－非流動（附