大台区瓦斯股份有限公司及其子公司合并财务报表暨会计.pdf

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1、股票代碼：9908大台北區瓦斯股份有限公司及其子公司合併財務報表暨會計師核閱報告民國九十七年前三季地址：台北市松山區光復北路十一巷三十五號五樓電話：（○二）二七六八四九九九-1-§目錄§財務報表項目頁次附註編號封面1-目錄2-會計師核閱報告3-合併資產負債表4-合併損益表5～6-合併股東權益變動表--合併現金流量表7～9-合併財務報表附註組織經營及合併政策10重要會計政策之彙總說明10會計變動之理由及其影響11重要會計科目之說明11～31～關係人交易31～36質抵押之資產37重大承諾事項及或有事項37重大之

2、災害損失--重大之期後事項--其他37～39附註揭露事項重大交易事項相關資訊39～40轉投資事業相關資訊40大陸投資資訊--母子公司間業務關係及重要交易40往來情形部門別財務資訊---2-會計師核閱報告大台北區瓦斯股份有限公司公鑒：大台北區瓦斯股份有限公司及其子公司民國九十七年九月三十日之合併資產負債表，暨民國九十七年一月一日至九月三十日之合併損益表及合併現金流量表，業經本會計師核閱竣事。上開合併財務報表之編製係管理階層之責任，本會計師之責任則為根據核閱結果出具報告。本會計師係依照審計準則公報第三十六號「財務報表之核閱」規劃並執行

3、核閱工作。由於本會計師僅實施分析、比較與查詢，並未依照一般公認審計準則查核，故無法對上開合併財務報表整體表示查核意見。依本會計師核閱結果，並未發現第一段所述合併財務報表在所有重大方面有違反證券發行人財務報告編製準則及行政院金融監督管理委員會民國九十六年十一月十五日金管證六字第0960064020號令暨一般公認會計原則而須作修正之情事。如合併財務報表附註三所述，大台北區瓦斯股份有限公司及其子公司自民國九十七年一月一日起，採用財團法人中華民國會計研究發展基金會發布之（九六）基秘字第○五二號函，將員工分紅及董監酬勞視為費用，而非盈餘之分配。如合併財務報表附註三

4、所述，大台北區瓦斯股份有限公司其子公司自民國九十七年七月一日起，依新修訂財務會計準則公報第三十四號「金融商品之會計處理準則」之規定，將符合特定條件之金融商品作重分類。如合併財務報表附註一所述，大台北區瓦斯股份有限公司及其子公司於首次公開民國九十七年前三季合併財務報表時，得以單期方式表達。勤業眾信會計師事務所會計師林義峰會計師游素環財政部證券暨期貨管理委員會核准文號財政部證券暨期貨管理委員會核准文號台財證六字第0920123784號台財證六字第0920123784號中華民國九十七年十月二十四日-3-大台北區瓦斯股份有限公司及其子公司合併資產負債表民國九十七

5、年九月三十日（僅經核閱，未依一般公認審計準則查核）單位：新台幣仟元，惟每股面額為元代碼資產金額％代碼負債及股東權益金額％流動資產流動負債1100現金及約當現金（附註二、四及二十九）$958,34082100短期借款（附註十四）$60,00011120應收票據淨額（附註二、五及二十九）3,968-2110應付短期票券（附註十五）30,000-1140應收帳款淨額（附註二、五及二十九）511,30752120應付票據185-1190其他金融資產－流動（附註二十九）46,436-2140應付帳款（附註二十九）285,85531210存貨（附註二及六）214,1

6、9822160應付所得稅（附註二及二十七）52,194-1260預付款項（附註二十九）61,43612228其他應付款項（附註二十九）685,21861298其他流動資產（附註二十七）1,955-2260預收款項（附註二十九）565,16051310公平價值列入損益之金融資產－流動（附註二、七及三十二）121,37412270一年內到期之應付租賃款（附註十六）571-1320備供出售金融資產－流動（附註二、八及三十二）620,26552298其他流動負債14,675-11XX流動資產合計2,539,2792221XX流動負債合計1,693,85815長期

7、投資長期負債1421採權益法之長期股權投資（附註二、十及三十二）432,18142446應付租賃款－非流動（附註十六）2,857-1450備供出售金融資產－非流動（附註二及八）658,92561480以成本衡量之金融資產－非流動（附註二、九及三十二）1,332,26411各項準備14XX長期投資合計2,423,370212510土地增值稅準備（附註十一）969,9658固定資產（附註二、十一、二十七、三十及三十一）其他負債（附註二、十七、十八及二十九）成本2810應計退休金負債177,32511501土地633,07462820存入保證金190,9402

8、1521房屋及建築291,73832888其他負債－其他71,55511534售