润泰全球股份有限公司及其子公司合并财务报表暨会计师.pdf

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1、股票代碼：2915潤泰全球股份有限公司及其子公司合併財務報表暨會計師核閱報告民國九十七年前三季地址：台北市八德路二段三○八號十三樓之一電話：（○二）八一六一七九九九-1-§目錄§財務報表項目頁次附註編號封面1-目錄2-會計師核閱報告3～4-合併資產負債表5-合併損益表6～7-合併現金流量表8～10-合併財務報表附註重要會計政策之彙總說明11合併概況11～12重要會計科目之說明12～24～關係人交易24～28質抵押之資產28重大承諾事項及或有事項28～29重大之災害損失29重大之期後事項29重大事項29其他29～31～附註揭露事

2、項母子公司間業務關係及重要交易31往來情形-2-會計師核閱報告潤泰全球股份有限公司公鑒：潤泰全球股份有限公司及其子公司民國九十七年九月三十日之合併資產負債表，暨民國九十七年一月一日至九月三十日之合併損益表及合併現金流量表，業經本會計師核閱竣事。上開合併財務報表之編製係管理階層之責任，本會計師之責任則為根據核閱結果出具報告。除下段所述者外，本會計師係依照審計準則公報第三十六號「財務報表之核閱」規劃並執行核閱工作。由於本會計師僅實施分析、比較與查詢，並未依照一般公認審計準則查核，因是無法對上開合併財務報表之整體表示查核意見。如合併報表附註二所述，列入合併財務報表之子公司其財務報表係未經

3、會計師核閱，其民國九十七年九月三十日之資產總額為新台幣10,149,470仟元，分別占合併資產總額48%；其民國九十七年前三季之營業收入淨額為新台幣3,274,369仟元，佔合併營業收入淨額46%。又如財務報表附註十四所述，潤泰全球股份有限公司以權益法處理之長期股權投資，民國九十七年九月三十日帳列金額為7,742,823仟元，民國九十七年一月一日至九月三十日以權益法認列之投資損益金額為利益828,980仟元，係依被投資公司未經會計師查核或核閱之財務報表所認列。依本會計師核閱結果，除上段所述該等被投資公司財務報表倘經會計師核閱，對財務報表可能有所調整之影響外，並未發現第一段所述合併財務報

4、表在所有重大方面有違反證券發行人財務報告編製準則及行政院金融監督管理委員會民國九十六年十一月十五日金管證六字第0960064020號令暨一般公認會計原則而須作修正之情事。-3-如合併財務報表附註二所述，潤泰全球股份有限公司自九十七年一月一日起，採用財團法人中華民國會計研究發展基金會於九十六年三月發布之（九六）基秘字第○五二號函，員工分紅及董監酬勞應視為費用，而非盈餘之分配。如合併財務報表附註一所述，潤泰全球股份有限公司及其子公司於首次公開民國九十七年前三季合併財務報表時，得以單期方式表達。勤業眾信會計師事務所會計師林文欽會計師李耀欽財政部證券暨期貨管理委員會核准文號財政部證券暨期貨管理

5、委員會核准文號台財證六字第0920123784號台財證六字第0920123784號中華民國九十七年十月二十八日-4-潤泰全球股份有限公司及其子公司合併資產負債表民國九十七年九月三十日（係經核閱，未依照一般公認審計準則查核）單位：新台幣仟元，惟每股面額為元代碼資產金額％代碼負債及股東權益金額％流動資產流動負債1100現金及約當現金（附註四）$1,088,93352100短期借款（附註十七）$1,875,59391310公平價值變動列入損益之金融資產－流動（附註五）345,14822110應付短期票券（附註十八）2,073,260101320備供出售金融商品－流動淨額（附註六）1,418,

6、42572120應付票據（附註十九）148,63211120應收票據（附註七）33,817-2130應付票據－關係人（附註三十）8,991-1130應收票據－關係人淨額（附註三十）6,242-2140應付帳款1,157,26361140應收帳款（附註八）431,21422150應付帳款－關係人（附註三十）2,788-1150應收帳款－關係人（附註三十）17,710-2160應付所得稅349-1160其他應收款（附註九）67,646-2170應付費用（附註二十）208,03111180其他應收款－關係人（附註三十）3,191-2210其他應付款項236,8371120X存貨（附註十）2,

7、208,740112260預收款項96,331-1250預付費用93,061-2270一年或一營業週期內到期長期負債（附註二十一）470,39221260預付款項（附註十一）314,11622298其他流動負債86,521-1291受限制資產（附註三十一）19,830-21XX流動負債合計6,364,988301298其他流動資產65,436-11XX流動資產合計6,113,50929長期負債2420長期借款（附註二十一）2,635,45813