中信证券股份有限公司及其子公司合并财务报表暨会计师.pdf

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1、6008中信證券股份有限公司及其子公司合併財務報表暨會計師核閱報告民國九十四年一月一日至六月三十日公司地址：台北市中山區明水路698號3樓、700號3樓公司電話：(02)2181-88881合併財務報表目錄項目頁次一、封面1二、目錄2三、會計師核閱報告3四、合併資產負債表4五、合併損益表5六、合併股東權益變動表6七、合併現金流量表7八、合併財務報表附註(一)公司沿革8(二)重要會計政策之彙總說明8-17(三)會計變動之理由及其影響17(四)重要會計科目之說明17-33(五)關係人交易34(六)質押之資產34(七)重大承諾事項及或有事項34-36(八)重大之災害損失36(九)重大之期後事項36

2、(十)其他1.金融商品之公平價值37-392.衍生性金融商品39-453.其他45、48(十一)附註揭露事項1.重大交易事項相關資訊46、492.轉投資事業相關資訊46-47、50-83(十二)部門別財務資訊47、84-852中信證券股份有限公司及其子公司會計師核閱報告中信證券股份有限公司及其子公司民國九十四年六月三十日之合併資產負債表，暨民國九十四年一月一日至六月三十日之合併損益表、合併股東權益變動表及合併現金流量表，業經本會計師核閱竣事。上開合併財務報表之編製係管理階層之責任，本會計師之責任則為根據核閱結果出具報告。除下段所述者外，本會計師係依照審計準則公報第三十六號「財務報表之核閱」規

3、劃並執行核閱工作。由於本會計師僅實施分析、比較與查詢，並未依照一般公認審計準則查核，故無法對上開合併財務報表整體表示查核意見。列入第一段所述合併財務報表之子公司中，有關凱基證券投資顧問(股)公司、凱基保險經紀人(股)公司、凱基證券投資信託(股)公司、中信期貨經理(股)公司、KGIAllianceCorporation(B.V.I.)及泰國凱基證券(股)公司之同期財務報表未經會計師核閱，該等被投資公司民國九十四年六月三十日之資產總額為新台幣6,769,104仟元，占合併資產總額之6.58％，負債總額為新台幣3,955,990仟元，占合併負債總額之5.65％，民國九十四年一月一日至六月三十日之本

4、期淨利為新台幣33,094仟元，占合併總損益之(20.77)%。又如合併財務報表附註十一.2有關轉投資事業相關資訊亦未經會計師核閱。依本會計師核閱結果，除上段所述該等被投資公司財務報表及相關資訊倘經會計師核閱，對合併財務報表可能有所調整之影響及合併財務報表附註十一.2有關轉投資事業相關資訊未經會計師核閱外，並未發現第一段所述財務報表在所有重大方面有違反證券商財務報告編製準則、期貨商財務報告編製準則及一般公認會計原則而須作修正之情事。此致中信證券股份有限公司及其子公司公鑒致遠會計師事務所證期局核准辦理公開發行公司財務報告查核簽證文號：(88)台財證(六)第112401號(72)台財證(一)第2

5、583號陳慕賢會計師：李明昱中華民國九十四年八月二十二日3中信證券股份有限公司及其子公司合併資產負債表民國九十四年六月三十日（僅經核閱，未依一般公認審計準則查核）單位：新台幣仟元九十四年六月三十日九十四年六月三十日代　碼資　　產附　註金　額％代　碼負債及股東權益附　註金　額％101000流動資產201000流動負債101010　現金及約當現金二及四.1$6,139,4545.96201010　短期借款四.15及六$16,098,96515.64101040　短期投資淨額二及四.24,666,9864.53201020　應付短期票券淨額四.16及六6,690,8946.50101070　附賣回

6、債券投資二及四.3111,3010.11201030　附買回債券負債二及四.1733,345,28132.39101110　營業證券—自營二、四.4及六46,824,09245.49201110發行認購權證負債二及四.18602,7010.59101119　備抵營業證券跌價損失—自營二及四.4(598,846)(0.58)201119發行認購權證再買回二及四.19(504,662)(0.49)101120　營業證券—承銷二及四.52,810,6732.73201200賣出選擇權負債二及四.7106,0120.10101129　備抵營業證券跌價損失—承銷二及四.5(85,422)(0.08)2

7、01310　融券存入保證金1,404,4791.37101150營業證券—避險二、四.6及六3,013,6982.93201320　應付融券擔保價款1,692,2741.64101159備抵營業證券跌價損失—避險二及四.6(299,984)(0.29)201330轉融通借入款112,3340.11101220買入選擇權—非避險二及四.7200,3960.19201410期貨交易人權益2,755,8792.68