生产循环稽核.doc

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1、一、生产计划作业稽核　　　　　　　　　　　作业周期：定期，每月一次。资料来源：（1）年度预估营业额总表；（2）周排程生产计划表；（3）工令单。作业程序及稽核重点：1.核对生产计划表之编制是否考虑生产能量、营业计划及人员配置情形拟订。2.为配合营业活动，订单生产时是否依销售目标，编制产销目标预定表，并将客户订货内容依产品别及交期别分别设定生产交货控制表。3.除年度生产计划外为实际生产控制需要是否按月编订生产预定表，对于原物进厂，生产排程、交货期限等作适当修正及时控制。4.由于原物迟延、停电、机械故障、客户要求变动交期等，致变更生产计划发生亏损时，是否追究原因，确定

2、责任归属，生产计划与采购计划是否经充分调整，采购时效能否供应生产所需，有无脱节。5.查核[产销月报表]以作为次月营业单位下订单及生管单位编制次月排程之参考。6.查核是否采用最适当的生产经济批量。7.生产计划是否分长短期及分段实施,长短期计划实施衔接是否良好。二、制程经管作业稽核作业周期：定期，每季一次。（一）排程经管作业稽核：目的：了解周排程生产计划与年度生产计划预估需求之关系是否合理。资料来源：（1）周排程生产计划表；（2）工令单；（3）备料单明细表；（4）领料单。作业程序：1.周排程生产计划表是否经产销协调会决议，并呈准后实施。9/92.生产计划表是否将交货

3、日、所需工时、人力、机器设备、原物料库存使用状况列入评估工程。稽核重点：1.备料单明细表与工令单资料是否相符。2.生产单位是否依领料单做为生产之依据。（二）加班作业稽核：目的：查核加班之合理性。资料来源：（1）工令单；（2）加班申请单。作业程序：1.加班之申请是否依生产需要并经呈核准后实施。2.造成加班之原因有无人为疏失。稽核重点：1.加班申请单是否经主管核准，并注明加班主事由。2.实行加班时数与提报不符时，是否由单位主管修改并说明原因。（三）制造作业稽核：目的：了解各项产品制造是否依产品作业规范办理。资料来源：（1）工令单；（2）领料单；（3）移转单；（4）缴

4、库单；（5）生产日报表；（6）制程品产销月报表。作业程序：1.查核制造程序及所需用料、人工是否符合工令单需求。9/92.领料单之填写是否符合工令单内容，并经呈核准后办理。3.制程中移转之产品是否均填写移转单与接收单位会签。4.核对生产计划进度表、成品缴库单等数据，了解生产部门对于各制程生产进度之控制情形。5.实际生产与计划是否不符，如有差异是否追查原因，拟定处理对策。6.对于正在进行制造产品如因客户要求变更，有无良好控制，由营业部门及时通知生产部门适时修正。稽核重点：1.移转单填写是否确实并经呈核准。2.对于生产异常是否及时反应，经核准即采行修正行动，并顾及部门

5、之联系与产销配合等问题。3.对于各制程之操作规范、作业方法、时间等已建立者是否确实执行，适时修正。4.成品缴库时是否经检验合格后办理。5.生产日报表与工令单是否相符。三、品质管制作业稽核目的：1.了解品管作业是否依规范作业书执行。2.对异常品质商品处理状况是否合理。作业周期：定期，每月一次。资料来源：（1）采购验收单；（2）原料检验日报表；（3）物料检验日报表；（4）品质异常申报；（5）成品品管日报表。作业程序：1.核对验收单据舆检验日报表规范允收，拒收规范是否相符。2.品质检验是否分生产部门自主检验与检验部门抽样检验，自主检验是否探行全部检验为原则，抽样检验是

6、否具随机机能，其可靠性是否足以代表全母体。3.检验部门是否依操作规范随时抽检生产部门自主检验情形，如有差异是否即通知更正，或经检讨修正操作规范。9/94.各项产品之制程规范作业书，是否置于现场以作为品管与经管人员检核之依据。5.生产异常时是否呈报，待检覆合格再行继续生产。稽核重点：1.对于品质管制自主与他部门检验是否能达到牵制之目的，两者差异过大时，是否作适当之复查，并检讨检验方式是否合理。2.分析品质不良原因，除即请作业人员改善外，对于日后防止再发生之措施是否确实执行。3.物资单位发料之料品是否经检验合格。4.各项检验日报表是否均呈核准。四、物资仓库经管作业稽

7、核目的：了解物料收发保管、结报之正确性、适时性与安全性。作业周期：不定期，随时实施。（一）原物料入库作业稽核资料来源：（1）采购验收单。作业程序及稽核重点：1.验收单据是否均经由验收人员与品管人员签认。2.核对原物料存放位置是否正确妥当。3.查核入库资料与采购验收单是否相符。（二）领(退)料作业稽核资料来源：（1）备料单明细表；（2）领料单；（3）退料单；（4）检验报告书。作业程序：1.抽核领料单及退料单、备料明细表之日期、使用(退料)单位、料号、品名、规格、数量、用途(原因)、领(退)料人员、核准人员、发料人员等记录是否完备。2.抽查领料单或退料单与料账记载是

8、否相符。稽核重点：1.领