稽核九大循环--生产循环

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1、文件編號稽核室生產循環JH002文件名稱:生產循環文件編號:制定單位:管理部核准會簽審核　提案版本：A原版日期換版日期第24頁，共24頁文件編號稽核室生產循環JH002生產循環目錄一、流程圖二、作業說明1.生產計劃及負荷計劃作業2.生產管制作業3.品質管制作業4.倉儲作業5.安全衛生管理作業6.成本結轉作業第24頁，共24頁文件編號稽核室生產循環JH002生產循環作業銷售循環生產計劃及負荷計劃作業生產管制作業品質管制作業倉儲作業安全衛生管理作業成本結轉作業采購循環第24頁，共24頁文件編號稽核室生產循環JH002生產計劃及負荷計劃客戶訂單產銷協調會生產管制作

2、業產能及庫存是否足夠發退料作業原材料采購作業委外加工作業生產作業品質管制驗收作業設備保養作業安全衛生作業成本結轉作業完工入庫作業出貨作業倉庫作業第24頁，共24頁文件編號稽核室生產循環JH002發料、領料、生產及入庫作業制令系統產銷協調會開始生產工令/forecast生產工令生產工令物料展開系統投料生產作業料品不足補料作業領料統計表生產完成生產日報表檢驗作業入庫作業入庫單生管中心制造單位物料單位財務部領料統計表生產日報表入庫單NGOK領料單檢驗紀錄表領料作業采購循環第24頁，共24頁文件編號稽核室生產循環JH002倉儲作業流程品保中心倉庫單位生產單位財務部材

3、料收料入庫明細表材料檢驗檢驗記錄表退回廠商料品入庫單入庫紀錄表料品儲存發料作業呆滯料處理公司間物料異動報廢申請單品質管制檢驗記錄表報廢申請單入庫明細表OkNG領料紀錄表領料紀錄表制造領料單領料單生產日報表領料單檢驗作業檢驗記錄表Ok入庫作業NG退料單退料作業成品儲存呆滯料處理品質管制檢驗記錄表公司間物料異動報廢申請單銷貨作業客戶換/補/退貨簽核單會計處理作業銷貨明細銷貨明細銷貨單客戶換/補/退貨簽核單廠商評鑒銷退作業第24頁，共24頁文件編號稽核室生產循環JH002制造品質作業流程制造單位品保中心倉儲單位領料作業領料單制造作業首檢作業停止制造NG分析原因擬定

4、對策繼續制造OK改善措施OK檢驗作業NG抽檢紀錄表抽檢紀錄表制程入庫作業不合格標示成品出貨作業出貨檢驗作業生產日報表Ok成品入庫單銷貨單成品入庫作業NGOK第24頁，共24頁文件編號稽核室生產循環JH002作業項目作業程序及控制重點依據資料生產計劃及負荷計劃作業程序：1.生管中心依據客戶計劃及forecast擬定生產計劃.2.透過產銷協調確認生產計劃內容並作為生產設備、人力、原物料及產能等生產依據。3.資材托外課依客戶計劃、forecast、原物料之耗用及採購前置時間編定原物料採購計劃。4.如因設備、產能、人力、供料等因素引起產銷配合不良時，及時連絡制造單位

5、、資材托外課對應。5.如客戶訂單發生變更時，營業應及時通知生管課及資材托外課，生管課及資材托外課應立即通知制造單位及廠商根據實際物料采購及生產狀況回饋營業單位，由營業單位與客戶溝通。控制重點：1.生產計劃實施是否合理，是否結合客戶資訊擬定，其銜接是否良好。2.對於生產計劃是否考慮生產產能，營業計劃及人員配置。3.對於客戶的需求變更，是否對原料進廠、生產排程、交貨期限等是否作適當修正及控制。4.對於生產計劃中所需之人力是否超過負荷，生產設備是否足夠，若人力超負荷是否提出人力需求、設備需求或委外廠商支援。1.產銷協調會議紀錄2.生產計劃表3.客戶訂單4.各單位產

6、能表5.訂單變更通知單第24頁，共24頁文件編號稽核室生產循環JH002作業項目作業程序及控制重點依據資料生產管制作業生產排程作業程序：1.生管課及制造單位根據各制造單位之產能合理安排生產，防止停產及大量加班情形。2.制造單位依周生產計劃衡量生產及各制程工作負荷以決定是否安排加班事宜，或提出採用委外加工生產。3.生管人員發出生產工令予制造部，制造部依制造管理程序進行生產，對每一產品之制造，均需依該產品之作業標準操作。4.制造單位依生產工令領發料生產，辦理檢驗、繳庫等作業。5.制造單位就生產過程中各項進度、狀況與成果詳加記錄相關報表，以利生產控制及成本之結算。

7、6.制造單位應嚴格按生產排程進行生產。控制重點：1.制造單位是否依作業標准書合理及標準化。2.生管課及制造單位核對生產工令進度相關報表及『生產入庫單』等資料，了解生產進度之控制情形。3.如實際生產與生產排程有所差異，制造單位應追查原因及擬定處理對策，對於生產異常是否及時反映，經核準即採行修正行動，並顧及部門之聯系與產銷配合等問題。4.各單位加班有無確實工作記錄，有否故意延遲加班之情事。5.加班單申請是否確實到位，各部門主管簽核時是否確認加班之必要性。6.各單位在生產時是否有按生產排程進行生產作業，有無超單生產情形，超單部分是否入庫，後續擬定生產時，是否扣庫存

8、。1.生產管制程序2.制造管理程序3.周生產計劃表4