环旭电子股份有限公司 内部控制规范实施工作计划及方案.pdf

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1、环旭电子股份有限公司内部控制规范实施工作计划及方案环旭电子股份有限公司内部控制规范实施工作计划及方案一、公司基本情况介绍注册资本：904,923,801元法定代表人：张洪本成立日期：2003年1月2日注册地址：上海市张江高科技园区集成电路产业区张东路1558号经营范围：提供电子产品设计制造服务(DMS)，设计、生产、加工新型电子元器件、计算机高性能主机板、无线网络通信元器件、移动通信产品及模块、零配件，维修以上产品，销售自产产品，并提供相关的技术咨询服务；电子产品、通讯产品及相关零配件的批发和进出口，并提供相关配套服务。（涉及行政许可的，凭许可证经营）。本公司是电子产品领域提供专业

2、设计制造服务及解决方案的大型设计制造服务商。公司主营业务是为国内外的品牌厂商提供通讯类、电脑及存储类、消费电子类、工业类及其他类（以车用电子为主）等五大类电子产品的开发设计、物料采购、生产制造、物流、维修等专业服务。二、组织保障本公司根据《公司法》、《公司章程》等的有关规定，健全和规范公司的治理结构，确保了公司股东大会、董事会、监事会、公司管理层等机构的操作规范、运作有效，维护了投资者和公司利益。股东大会是公司的权力机构，能够确保所有股东，特别是中小股东享有同等地位，确保所有股东能够充分行使自己的权力。董事会是公司的决策机构，董事会对公司内部控制体系的建立和监督负责，建立和完善内部

3、控制的政策和方案，监督内部控制的执行。董事会下设战略委员会、提名委员会、薪酬与考核委员会与审计委员会，具体规定其职权和议事规则，透过各项公司治理的设计与规范，强化公司治理功能。环旭电子股份有限公司内部控制规范实施工作计划及方案监事会是公司的监督机构，对公司的董事、总经理等高级管理人员履行公司职务时的行为进行监督，检查公司财务，行使公司章程规定的其它职权。三、内控建设工作计划透过各种营运信息及财务报导，监督所属职务正常运作，并谋求改善，以求内部控制制度与执行持续合理有效落实改善。依「内控制度」及年度内部审计计划，执行内部审计工作，作成工作底稿及内部审计报告，呈至主管核可后，提供管理人

4、员参考并作内部审计追踪改善之依据。公司一贯重视内部控制制度的建立与执行，建立了相关内部控制制度，目前这些内部控制制度已经成为公司各职能部门的日常业务与管理文件并得到有效执行。公司亦根据COSO内控框架、《上市公司内部控制指引》以及财政部《企业内部控制基本规范》建立内部审计机制。内部审计分日常审计和专项审计，日常审计是指公司对建立和实施内部控制的情况进行常规、持续的监督检查；专项审计则依特定情况和需要予以执行。内部审计职能的执行单位为公司的内部稽核部门，执行全面与完整的内部审计作业，并发挥该有的独立性及主动性。内部稽核部门直接向董事会下的审计委员会呈报，以维持内部稽核部门在执行稽核业

5、务时的独立性，能够真正发挥稽核功能。四、内控自我评价工作计划工作任务1、编制自我评价工作计划，确定纳入之子公司及业务流程2、确定内控缺陷的评价标准，定性及定量标准，缺陷分一般、重要及重大3、组织实施自我评价工作，编制内控评价工作底稿4、对发现之缺陷进行评价，编制缺陷评价汇总表，同时提出整改建议5、依据内控自我评价工作编制内控自我评价报告6、按照要求披露内控自我评价报告本公司按照内控程序，每年定期开展自我评价工作，包括日常年度稽核计划之各循环面流程检查、对内控设计和运行情况进行各管理单位全面自我评价、以环旭电子股份有限公司内部控制规范实施工作计划及方案完成编制内控自我评估工作底稿等。

6、根据本公司的经营业务发展、以及实际企业营运风险考虑等，针对内控控制环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督等COSO内控五大要素，以及遵循美国SOX法案要求之内控目标，不断地完善落实内部控制评价，全面考虑所应涵盖之范围、程序、具体内容以及风险控制，每年并根据内部控制自我评价工作时程编制内部控制自我评价报告，并按法令之要求及时披露。内控自我评价工作计划规划1、在进行自我评价前，成立自我评价工作小组，由本公司内稽单位为窗口，并依当前组织以公司各营运重要单位权责主管为自我评价工作的当然成员，具体拟定评价工作方案，明确请各单位管理主管进行各营运循环之自我评价，具体完善实施评价工作，而

7、后由稽核单位进行评价结果的汇总及完成自我评价报告工作。2、确定内部控制缺陷的评价标准。风险等级依据美国SOX企业风险评估标准，以风险发生可能性及影响程度矩阵交叉比对区分为高、中、低三阶，内控评价工作小组根据公司性质、经营管理特点、重要业务风险等，确定内部控制缺陷的评价标准。3、检查各单位内部控制设计和运行，落时实施自我评价工作，以公司各营运重要单位权责主管为自我评价工作小组之当然成员，针对该负责执行管理之部门营运活动进行内控自我评价工作，填具风险问卷并完成内控自我评价