上海爱使股份有限公司控股子公司管理办法.pdf

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1、上海爱使股份有限公司控股子公司管理办法(经公司董事会七届二十六次会议审议通过)第一章总则第一条为加强对上海爱使股份有限公司（以下简称：公司）控股子公司的管理，有效控制经营风险，保护投资者合法权益，根据《中华人民共和国公司法》（以下简称《公司法》）、《中华人民共和国证券法》（以下简称《证券法》）、《上海证券交易所股票上市规则》（以下简称《上市规则》）等法律、行政法规、《上海爱使股份有限公司章程》（以下简称《公司章程》）及公司各项内控制度的有关规定，结合公司的实际情况，制定本办法。第二条本办法所称控股子公司指公司持有其50%以上股份，

2、或者持有其股份在50％以下但能够实际控制的公司。第三条本办法适用于公司及公司控股子公司。第四条控股子公司应按照上市公司的标准规范运作，严格遵守《上市规则》等其他法律法规、公司内控制度及本办法的规定，并根据自身经营特点和环境条件，制定各自内部控制制度的实施细则。公司控股子公司控股其他公司的，应参照本办法的要求逐层建立对其控股子公司的管理控制制度，并接受公司的监督。第五条控股子公司的发展战略与规划必须服从公司的整体发展战略与规划，并应执行公司对控股子公司的各项制度规定。第二章管理机构及职责第六条控股子公司应当依据《公司法》及有关法律法

3、规，完善自身的法人治理结构，建立健全内部管理制度和三会制度。控股子公司依法设立股东会（或股东大会）、董事会（或执行董事）及监事会（或监事）。公司通过参与控股子公司股东会（或股东大会）、董事会及监事会对其行使管理、协调、监督、考核等职能。第七条公司依照控股子公司章程的规定向其委派董事、监事或推荐董事、监事及高级管理人员，并根据需要对任期内委派或推荐的董事、监事及高管人选进行适当调整。第八条由公司派出的董事、监事及高级管理人员在其所在的控股子公司章程的授权范围内行使职权，并承担相应的责任，对公司董1事会负责。公司派出的高级管理人员负责

4、公司经营计划在控股子公司具体落实工作，同时应将控股子公司经营、财务及其他有关情况及时向公司反馈。第九条公司各职能部门根据公司内部控制的各项管理制度或办法，对控股子公司的经营、财务、重大投资、法律事务及人力资源等方面进行指导、管理及监督：（一）公司职能部门主要负责对控股子公司对外投资等方面进行监督管理；（二）公司经营、财务等部门主要负责对控股子公司经营计划的上报和执行、财务会计等方面进行监督；（三）公司人力资源部主要负责对派往控股子公司高级管理人员进行管理及绩效考核；（四）公司董事会秘书主要负责对控股子公司重大事项信息上报、对外宣传

5、等方面进行监督；第三章财务管理第十条控股子公司财务运作由公司财务监督管理。控股子公司财务部门应接受公司财务部门的业务指导、监督。第十一条控股子公司不得违反程序更换财务负责人，如确需更换，应向公司报告，经公司同意后按程序另行委派。第十二条控股子公司应当根据《企业会计准则》和《公司章程》规定，参照公司财务管理制度的有关规定，制定其财务管理制度并报公司财务主管部门备案。第十三条控股子公司财务部门根据财务制度和会计准则建立会计账簿，登记会计凭证，自主收支、独立核算。第十四条控股子公司财务部门应按照财务管理制度的规定，做好财务管理基础工作，

6、负责编制全面预算，对经营业务进行核算、监督和控制，加强成本、费用、资金管理。第十五条控股子公司日常会计核算和财务管理中采用的会计政策及会计估计、变更等应遵循公司的财务会计制度及其有关规定。第十六条公司计提各项资产减值准备的内控制度适用控股子公司对各项资产减值准备事项的管理。第十七条控股子公司应当按照公司编制合并会计报表和对外披2露财务会计信息的要求，以及公司财务部门对报送内容和时间的要求，及时报送财务报表和提供会计资料，其财务报表同时接受公司委托的注册会计师的审计。第十八条控股子公司财务负责人应定期向公司董事长、财务总监报告资金变

7、动情况。第十九条控股子公司根据其公司章程、财务管理制度的规定安排使用资金。控股子公司负责人不得违反规定对外投资、对外借款或挪作私用，不得越权进行费用签批，对于上述行为，控股子公司财务人员有权制止并拒绝付款，制止无效的可以直接向公司财务部门报告。第二十条控股子公司在经营活动中不得隐瞒其收入和利润，私自设立帐外帐和小金库。第二十一条对控股子公司存在违反国家有关财经法规、公司和控股子公司财务制度情形的，应追究有关当事人的责任，并按国家财经法规、公司和控股子公司有关规定进行处罚。第二十二条控股子公司应当妥善保管财务档案，保存年限按国家有关

8、财务会计档案管理规定执行。第四章经营及投资决策管理第二十三条控股子公司的各项经营活动必须遵守国家各项法律、行政法规、规章和政策，并应根据公司总体发展规划、经营计划，制定自身经营管理目标，建立以市场为导向的计划管理体系，确保有计划地完成年度经营目标，