CFP资格认证培训习题(金融理财综合规划案例).pdf

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1、CFP资格认证培训习题集CFP资格认证培训习题集（金融理财综合规划案例）北京金融培训中心组织编写1北京金融培训中心CFP资格认证培训习题集案例一假设王自强先生与张怡君小姐是你的新客户，目前正面临生涯与家庭上的转变，需要金融理财师协助规划。经过初步沟通面谈后，你获得了以下家庭、职业与财务信息:一、案例成员:姓名年龄家庭成员职业身体状况王自强43两年前与前妻离婚小企业主佳张怡君38三年前丧偶国营单位职工佳王小莉10王自强与前妻女儿，由王抚养学生佳张丽萍8张怡君与前夫的女儿，从母姓学生佳陈芳76王自强的母亲，由

2、王抚养已退休行动不便需看护二、收支情况1、王自强先生于5年前创业，拥有一家30名员工的个人独资企业——自强制鞋厂，目前业务稳定。前一年底的财务报表见附件一。王先生与前妻的离婚协议中，承诺在离婚后五年内，每月固定支付前妻的生活费2000元。王先生每月还需负担母亲的生活费与看护费4000元，预计还要负担5年左右。王先生离婚后暂与女儿租用100平米房屋居住，房租每月3000元，自己与女儿的生活费用每月共4000元。2、张怡君小姐为国营事业单位职工，1988年初进入该单位工作，但其所在单位1999年初才参加国家基

3、本养老保险。目前(2009年初)的月税前工资为每月5000元，预计以后工资增长率为5%。租给个人自住的投资用房产税前房租收入为3000元，自己与女儿的生活费用每月共4000元。三、资产负债状况1、王自强先生目前有活期存款20000元，还有自强制鞋厂企业投资净资产1,000,000元，详细情况参见附件一。原有一套150平米、无贷款的房子已于离婚时分给前妻。2、张怡君小姐的前夫三年前英年早逝，留给张小姐与女儿一栋100平米，房龄3年的投资用房产，至今还有商业房贷200000元未还，贷款剩余期限10年。另外还留

4、有已上市的三通公司股票10000股，成本每股5元。过去3年未配息，股改时增配30%股数，股改完成后目前股价为每股5.8元。三通公司2008年底的财务报表见附件一。张小姐名下还有活期存款10000元，外币存款5000美元和房龄10年的50平米的房改房，目前该房产用于与女儿共同居住，无贷款。2008年末张小姐国家基本养老金保险个人帐户储存额为30000元，住房公积金账户余额40000元。四、保险状况王自强先生与张怡君小姐除了社保以外，尚未投保任何商业保险。五、客户的特殊状况与理财目标:依重要性顺序列示1、王先

5、生与张小姐于一年前认识，打算近期结婚。由于双方都是再婚且各有子女，打算签订婚前协议书，为了避免王先生独资企业的风险，婚后拟采用夫妻财产归各自所有的财产制度。两人在婚后打算购置一套200平米房屋自住，欲购置的新房产户主拟为2北京金融培训中心CFP资格认证培训习题集张小姐，购房的相关费用也由其负责。婚后四人的共同生活费可下降到6000元，由王先生负责。两人女儿的教育费用由各自负责。2、王先生与张小姐需准备子女上大学的费用。如果能力许可，希望两人的女儿均可出国留学。3、按照国家规定，张小姐55岁退休，预计张小姐

6、退休后每年的开销现值为20000元，退休后生活30年。王先生打算60岁时与张小姐同年退休，预计王先生退休后每年的开销现值为30000元，退休后生活20年。4、王先生过去五年的事业盈余除了家用外都用来扩充鞋厂的规模，目前获利已较稳定，希望未来可以分散投资，计划投资金融产品，王先生属于较积极的投资人，可承担10%左右的损失。六、假设条件1、利率水平维持稳定，五年内住房公积金贷款利率为5%，五年以上为5.5%；五年内商品房商业贷款利率为7%，五年以上为7.5%。当地住房公积金贷款的上限为30万元。2、国库券收益

7、率为3%，债券指数平均收益率为5%，标准差为6%。股票市场指数平均收益率为12%，标准差为25%，股票与债券的相关系数为0.12。3、张小姐住房公积金缴费为个人目前工资的6%，国家基本养老保险缴费为8%。失业保险费率为1%，医疗保险费率为2%，当地上一年度平均工资为2000元。年平均工资增长率为4%，三险一金缴费上限为上年地方月平均工资的三倍。王先生2005年初开始参加国家基本养老保险，以上年地方月平均工资的20%缴费，其中8%拨入个人账户。参加社保医疗保险，以地方月平均工资的8%缴费，其中1.8%拨入个

8、人账户。假设个人养老金账户年报酬率为6%，王先生养老金账户余额为6000元。当地“中人”过渡性养老金政策为参加计划前的全部年功补偿法，一年等于5元。预计终老年龄为85岁。4、人民币兑美元的汇率为7:1。5、2008年起公司所得税率为25%。租给个人的房租收入应缴纳的营业税率及附加为1.65%,房产税率为4%,个人所得税率为10%,每月费用减除标准为800元。6、目前大学四年每年学杂食宿费共为15000元，学费成长率估计为5%。