华为内部审计.ppt

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1、内部审计实务华为技术有限公司华为简介1988年 创立于深圳，成为一家生产用户交换机（PBX）的香港公司的销售代理。1990年 开始自主研发面向酒店与小企业的PBX技术并进行商用。1995年销售额达15亿人民币，主要来自中国农村市场。2009年：无线接入市场份额跻身全球第二。成功交付全球首个LTE/EPC商用网络，获得的LTE商用合同数居全球首位。率先发布从路由器到传输系统的端到端100G解决方案。获得IEEE标准组织2009年度杰出公司贡献奖。获英国《金融时报》颁发的“业务新锐奖”，并入选美国FastCompany杂志评选的最具创新力公司前五强。主要产品都实现资源

2、消耗同比降低20%以上，在全球部署了3000多个新能源供电解决方案站点。CEO任正非2009年，在复杂的经济形势下，华为依然实现了稳健增长。销售收入达到了1,491亿人民币（218亿美元），同比增长19%。伴随着华为全球市场的稳健发展，我们的市场规模效应已逐渐显现，盈利能力持续提升。2009年，营业利润率为14.1%，净利润达到183亿人民币（27亿美元）。华为的公司治理股权结构华为控股是100%由员工持有的私营企业，没有任何第三方（包括政府）持有华为控股的股份。截止2009年12月31日,华为控股的股东及出资比例如下：华为控股通过工会实行员工持股计划，员工持股计

3、划参与人数截止目前为61,457人，全部由公司员工构成。全体在职持股员工选举产生持股员工代表，并通过持股员工代表行使有关权利。员工持股计划将公司的长远发展和员工的个人努力有机地结合在一起，形成了长远的共同奋斗、分享机制。华为公司的内部审计一、内部审计工作的定位二、审计部基本情况介绍三、审计监控体系的介绍四、审计工作开展过程介绍五、内部审计业务正在经历的变化《华为公司基本法》对内部审计职能的定义：内部审计是对公司各部门、事业部和子公司经营活动的真实性、合法性、效益性及各种内部控制制度的科学性和有效性进行审查、核实和评价的一种监控活动。公司实行以流程为核心的管理审计制

4、度。在流程中设立若干监控与审计点，明确各级管理干部的监控责任，实现自动审计。美国内审协会(InstitueofInternalAudit)对内部审计的定义：内部审计是一项独立、客观的保证和咨询活动。其目的在于增加企业价值和改进组织的经营。它通过系统化和规范化的方法，评价和改进风险管理、控制和管理过程的效果，帮助组织实现其目标。1.1内部审计的定义对公司的内部控制系统进行独立监督和评价协助并监督业务系统进行自我评估，实现自动审计对业务流程的控制风险进行评估评估，并为风险管理提供参考和指南协助管理层监督营运情况，并提出改善建议，最终为客户创造更多价值1.2审计工作愿景

5、国际性公司一般是通过内部控制系统对各业务流程的运作情况进行管理和监督，从而帮助公司达到经营目标。审计则是对内控系统的再监督，并为其改善提供建议：管理和监督内部控制系统业务系统监督沟通控制措施风险管理控制环境³信息监督和完善供应链研发营销……1.3审计关注范围审计内部控制系统控制环境风险评估控制活动信息与沟通监督--员工的才能、道德价值、诚信--管理文化和风格--管理层下放权力和分配责任方式--组织架构和人员培养--管理层的方向和关注点--各业务层次根据公司总目标建立相关的子目标--风险是指影响达成各目标的因素(包括外部和内部因素)--风险评估是确定和分析相关的风险

6、，从而制定管理风险的策略和办法--由于外部因素不断改变，因此需要建立风险评估机制来确认和处理相关的风险--控制活动是指相关的管理规定和程序，用于帮助管理层达到业务目标和防犯风险--控制活动存在于各管理层和业务层--控制活动包括各种审核、批准、实证、调整、审视营运表现、资产安全和分工--信息系统提供相关的业务和财务信息，协助管理层监控各种运作--除提供内部信息外，还包括外部信息，从而协助管理层进行有效的业务决策--有效沟通是指管理层对各级员工明确和要求重视监控职责--需建立传达重要信息给管理层的沟通渠道--除内部沟通渠道外，还应建立与外部的有效沟通渠道，如客户、供应

7、商、政府机关等--为确保内控系统的有效运作，需建立相应的监督机制--监督机制分为连续监控和独立评估--连续监控是指日常的管理工作--独立评估的范围和频率是依据风险程度和日常管理工作的有效性来决定--所有内控问题或漏洞必需向管理层汇报和进行改善1.4审计关注范围－内控系统的具体要素基于审计愿景和审计关注范围，审计服务包括以下各项：1.5审计能够提供的具体服务清单内容提纲一、内部审计工作的定位二、审计部基本情况介绍三、审计监控体系的介绍四、审计工作开展的过程五、内部审计业务正在经历的变化2.1审计部--内部的组织架构审计部供应链审计处技术支援审计处综合系统审计处研发系

8、统财经审计