应收模块操作培训v1.2.ppt

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1、应收模块操作培训应收培训课程内容第一节客户信息维护第二节产品销售业务第三节收款业务第四节收款核销业务第五节销售退货退款业务处理（分退货不退款、退货又退款）第六节销售特殊业务（催帐、坏账、抹账）处理第七节应收主要查询和报表输出第八节月末对账和结账处理第一节客户信息维护一、新增：新增信息必须包括客户名称、帐户（编码）、地址、业务目的，其他信息可以根据需求进行补充。二、禁用重新启用:通过客户的“状态”选项进行控制是否有效。一、客户新增第一步：输入客户名称、帐户（编码）第二步：输入客户地点第三步：输入地点层的业务

2、目的客户的失效控制第二节产品销售业务系统发票根据来源分人工录入和导入。销售发票信息包括：客户、销售类型、产品名称，销售数量、销售价格以及销售税率。销售发票的会计分录信息来源于“事务处理类型”集团外产品销售集团内产品销售借：应收帐款借：其他应收款贷：主营业务收入—集团外贷：主营业务收入—集团内贷：应交税金——销项税贷：应交税金——销项税产品销售的流程：签订销售合同——产品出库——销售发票————收款部门:销售、国贸物流中心财务部财务部单据：合同出库单出库单、合同收款单据会计分录：产品出库：借：主营业务成本贷：

3、库存商品销售发票：借：应收帐款贷：主营业务收入贷：销项税收款：借：银行存款等贷：应收帐款发票事务处理类型定义第一步：录入销售发票头信息第二步：录入销售发票行信息第三步：税额调整第四步：录入运费(可选)第三节收款业务收款业务主要分银行收款、票据收款收款信息主要包括：收款方法、收款单据号、客户以及金额，如果是票据收款，必须填写签发日期和到期日期收款产生的会计分录是通过收款方法来控制。会计科目：借：银行存款等贷：应收帐款、其他应收款收款方法银行收款业务票据收款收款冲销第四节收款核销业务收款核销的作用:将实际收款和

4、销售发票做关联，在系统能真实反映客户的余额情况。收款核销另一个作用是处理退款、调帐业务。核销分录：借：应收帐款贷：应收帐款退款、调帐分录：借：应收帐款贷：银行存款、客户调整、清帐银行等收款与发票关联第五节销售退货退款业务处理退货退款业务主要有两种情况：退货不退款、退货又退款。退货不退款——根据具体情况判断是否开红字发票：换货——不开红字发票；退货——开红字发票。红字发票在系统内做贷项通知单处理，库存由物流中心进行操作。产品退库冲减主营业务成本。退货又退款——收款、发票、产品全部冲销业务一、退货不退款1.退款

5、——任选未核销完的收款，通过收款核销功能进行退款。2.贷项通知单——红字发票3.退货——库存二、退货又退款1.退款2.贷项通知单3.退货第六节销售特殊业务一、催帐通过运行系统报表“帐龄–4时段”或“帐龄-7时段”报表，反映客户各时段欠款情况，系统外组织催帐业务。前提：收款核销必须及时操作。第六节销售特殊业务二、坏账1.确定客户欠款无法收回，系统内做贷项通知单“坏账调整”。会计分录：借：坏账准备贷：应收帐款2.坏账业务又可以收回，系统内做借项通知单“坏账收回”会计分录：借：应收帐款贷：坏账准备1.坏账发生时—

6、—做贷项通知单2.坏账收回时——做借项通知单特殊业务的处理三、抹账增加方：录入借项通知单事务处理类型：客户间款项调整发票金额：正数发票税率：VAT0会计分录：借：应收帐款贷：应收帐款——客户间调整减少方：录入贷项通知单事务处理类型：客户间款项调整发票金额：负数发票税率：VAT0会计分录：借：应收帐款——客户间调整贷：应收帐款增加方减少方第八节应收报表查询一、系统报表查询1.“帐户明细”——单个客户余额查询2.“账龄—4(7)时段报表”3.“事务处理登记表”4.“收款登记表”二、客户化开发报表查询1.客户余额

7、表2.产品销售明细表一、系统报表查询1.“帐户明细”——单个客户余额查询2.“账龄—4(7)时段报表”3.“事务处理登记表”4.“收款登记表”第八节应收报表查询1.单个客户余额查询2.账龄分析报表查询3.事务处理登记表查询4.收款登记表查询第八节应收报表查询二、客户化开发报表查询1.客户余额表2.产品销售明细表1.客户余额表查询2.产品销售明细表第九节月末对账和结账处理一、月末对账第一步：确定所有应收业务处理完毕；第二步：.运行“未过帐项报表”，检查是否存在未创建会计凭证的发票；第三步：运行事务处理登记表和

8、收款登记表，制单人核对每笔原始单据在系统内录入是否正确第四步：运行客户余额表、产品销售明细表，宏观角度核对当月应付业务。第五步：运行“创建会计科目”和“将日记账分录传送至GL”请求，将应收信息传送至总账，产生凭证。第六步：结合应收凭证清单和总账科目余额等相关报表，核对应收模块产生的会计科目金额是否正确。如对不上，则找出原因并进行调整。调整原则：所有调整必须在应收模块操作，调整后将调整信息传送至总帐产生凭证。月末对