综合评审案例分析.ppt

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1、综合评审综合案例分析（09年5月真题）一、2001年郑先生与刘女士相识，并于同年7月登记结婚，婚前郑先生首付15万元贷款购买了房屋一套，价值60万元。为祝贺二人结婚，郑先生的父亲给二人10万元结婚贺礼。二人生有一女郑婷。2003年郑先生外出时结识韩女士，二人很快发展为情人关系，并生有一子郑峰。郑先生为韩女士母女购买了一套价值40万元的房屋，用于居住。2008年郑先生因意外去世，留有一份自书遗嘱，将遗产中的30万元留给了韩女士。郑先生去世时与刘女士结婚购买的房屋已增值至100万元，婚姻期间共同还贷20万元，除房产与贺礼外郑先生家庭还有金融资产

2、80万元。2009年初郑先生的父亲去世，留有遗产40万元，郑先生母亲早亡，只有一个弟弟郑海。请问：1、郑先生的遗产共有多少元？2、郑峰共可以获得郑先生、郑先生父亲多少元遗产？3、郑先生与郑先生父亲的遗产应如何分配？2综合案例分析（09年5月真题）1、郑先生的遗产共有多少元？首先区分郑先生夫妇的共同财产与法定特有财产家庭财产中15万首付购买的房屋是郑先生婚前个人财产，因此，房屋及其增值都是郑先生的个人财产，其中共同还贷20万，为夫妻共同财产，郑先生应补偿刘女士10万元，结婚贺礼10万为共同财产。郑先生为韩女士购买的房屋是用家庭共同财产支付，且

3、未获得刘女士同意，应属于郑先生和刘女士的家庭共同财产。因此，郑先生的遗产为除去刘女士个人财产之外的剩余家庭财产，为100+10/2+40/2+80/2-20/2=155（万）2、郑峰共可以获得郑先生、郑先生父亲多少元遗产？根据我国《继承法》的规定，非婚生子女的继承权完全等同于婚生子女，所以郑峰可以获得郑先生的遗产，（155-30）/4=31.25(万)郑峰可以代位继承郑先生父亲遗产20/2=10(万)（注：代位继承是和本位继承相对应的一种继承制度，是法定继承的一种特殊情况。它是指被继承人的子女先于被继承人死亡时，由被继承人子女的晚辈直系血亲

4、代替先死亡的长辈直系血亲继承被继承人遗产的一项法定继承制度，又称间接继承、承租继承。3综合案例分析我国继承法规定：“被继承人的子女先于被继承人死亡的，由被继承人的子女的晚辈直系血亲代位继承。”最高人民法院在贯彻执行继承法的意见中又进一步明确指出，被继承人的孙子女、外孙子女、曾孙子女、曾外孙子女都可以代位继承，代位继承人不受辈分限制。代位继承只适用于法定继承，在遗嘱继承中不适用。亦即只有被代位继承人的法定继承权才能被代位，如其享有的是遗嘱继承权，则该遗嘱会因先于被继承人死亡而失效，此时不发生代位继承。4综合案例分析（09年5月真题）3、郑先生

5、与郑先生父亲的遗产应如何分配？郑先生的遗产首先应该根据遗嘱分配给韩女士30万元，剩余125万按照法定继承原则由刘女士，郑婷，郑峰，郑先生的父亲四人均分，每人31.25元。郑先生的父亲的遗产按照法定继承的原则，由郑婷，郑峰，郑海三人获得，其中郑婷，郑海代位继承每人10万，郑海20万。5综合案例分析三、客户基本资料：韩先生35岁，是一家合伙企业的合伙人。2006年，他与同岁的刘女士结婚，婚后刘女士做了全职太太。韩先生目前月薪1万元（税前），年终奖金15万元（税前），没有任何社保，二人过着较为宽裕的生活。2005年回国之初，韩先生贷款购买了一套5

6、0平米的酒店式公寓，价款50万元，20%的首付，采用等额本息还款方式，贷款期限为15年，利率为5.31%。婚后二人感觉生活空间狭小，于是在2007年1月购买了另一套价值120万元100平米精装修的住房，三成首付后，其中30万采用公积金等额本息贷款方式，贷款利率4.85%，贷款期限限为20年；其余采用等额本金贷款方式，利率5.81%，贷款期限同样为20年。搬入新家后，原来的酒店式公寓用于出租，租金每月2000元。随着房价的上涨，目前这套酒店式公寓已升值至65万元。随着韩先生家庭收入的增多，支出也在增加。2006年初，韩先生购入一部价值20万元

7、的轿车，每月的养车费用1000元。韩先生一家基本生活支出每月2000元；韩太太每年的护肤美容支出8000元；家庭每年健身支出4000元。二人每年一次的旅游支出花费10000元。此外，韩先生由于应酬较多，各种应酬开支每月2000元；孝敬双方父母每月1000元。6综合案例分析韩先生工作较为繁忙，很少有时间顾及到家庭理财状况，而刘女士对理财又知之甚少，2007年初，听朋友介绍，购买了20万元的股票，由于操作不当，到年度只剩15万元。但刘女士购买的30万元的股票型基金，倒是盈利2万元。此外，韩先生家庭有活期存款5万元，定期存款20万元，国债20万元

8、。韩先生家庭需要理财规划师为其解决的理财问题主要有：1、2008年3月，二人的奥运宝宝康康出生，一家人在高兴的同时，也开始为儿子的未来做打算。韩先生对儿子寄予了很高的期望，希望他