主文件资料及企业控制管理.ppt

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1、主檔資料第六章主檔資料壹、主檔資料貳、價值鏈下的會計活動參、會計資料肆、會計科目表伍、會計群組陸、總分類帳主檔柒、調節帳戶捌、顧客主檔玖、供應商主檔拾、銀行主檔拾壹、資產主檔拾貳、企業控制主檔壹、主檔資料SAPR/3使用如下與會計有關之主檔資料總分類帳顧客主檔供應商主檔銀行主檔資產主檔企業控制主檔貳、價值鏈下的會計活動SAPR／3的財務會計(FI)模組是將企業發生的所有交易事項，用財務的方式記錄下來，而後匯總成報表。透過企業控制(CO)模組可蒐集各成本項目，並進行經常費用、生產成本、及獲利性的計

2、算，以利內部管理。參、會計資料會計資料分為兩種：1.主記錄（MasterRecords）：包含控制交易資料如何過帳及處理的資料，可將不再需要的主檔資料加以存檔備份，但通常此類資料一直存在資料庫中以幫助日常交易的處理。1.主記錄（MasterRecords）：這類資料包括：總分類帳(G/LAccounts)顧客主檔記錄(CustomerMasterRecords)供應商主檔記錄(VendorMasterRecords)銀行主檔記錄(BankMasterRecords)資產主檔(AssetMaste

3、rs)利潤中心(ProfitCenters)成本中心(CostCenters)獲利性區隔(ProfitabilitySegments)內部訂單(InternalOrders2.交易記錄（TransactionRecords）：記載日常的交易情況，在R／3中具有有限的存在期間，通常會定期存檔備份並自系統加以刪除，以提升系統績效。肆、會計科目表(ChartofAccounts)會計科目表的分類：SAPR/3中有三種會計科目表(1)作業性會計科目表(OperatingChartofAccounts)—

4、—企業日常會計處理用(2)國家或另類會計科目表(CountryorAlternativeChartofAccounts)——因應當地國家對財報的特殊需求。(3)公司或集團會計科目表(CorporateorGroupChartofAccounts)——企業集團編製合併報表時使用。其中，最常用者為作業性會計科目表及公司或集團作業會計科目表。(1)作業性會計科目表(OperatingChartofAccounts)提供有效的總分類帳會計科目主檔紀錄定義；為平常會計處理所使用的會計科目。每一個公司碼下只

5、有一個作業會計科目表；但是一個會計科目表可以被不同的公司碼所使用。有相同會計科目需要的集團子公司通常使用相同的會計科目表會計科目，會計科目表的公司碼主檔記錄資訊可在公司間複製轉用，簡化架設工作。(2)國家或另類會計科目表(CountryorAlternativeChartofAccounts)為因應某些國家對會計科目代碼的特殊需求而設立。使用此會計科目表時，必須將作業性會計科目表及國家會計科目表間對照的會計科目代碼輸入會計主檔中。製作報表時可選擇所需的會計科目表，但日常過帳使用作業性會計科目表。

6、(2)公司或集團會計科目表(CorporateorGroupChartofAccounts)為滿足企業集團編合併報表時使用共同會計科目的需求而設立。伍、會計群組(AccountGroups)1.會計群組分為三類：1.總分類帳會計群組(G/LAccountGroups)2.顧客會計群組(CustomerAccountGroups)3.供應商會計群組(VendorAccountGroups)優點：將相關會計科目歸在一個群組下，以便於資料的搜尋。.總分類帳會計群組(G/LAccountGroups)總

7、分類帳會計群組是將總分類帳主檔資料按特徵分類、組織，當建立一個新的會計科目時，必須輸入會計群組的欄位資料。會計群組將決定在建立與更改公司主檔記錄時的資料輸入畫面，並決定總分類帳戶代碼的區間。總分類帳會計群組範例ChangeView:G/LAccountGroups:OverviewChart/acctsAcctgroupFromaccountToaccountDescriptionIntAS100000199999FixedAssetsIntCASH200000299999Liquidfunds

8、accountsIntGL300000399999GeneralG╱LaccountsIntMAT400000499999MaterialsmanagementacctsIntPL500000599999Incomestatementaccounts每一個會計科目表至少需定義一個會計群組創造出會計群組後，須給予一代碼範圍，方便其辨識會計科目類別。總分類帳會計群組——欄位狀態的設定：Maintainfieldstatusgroup:OverviewAccountcontrolAccountMana