企业现金流量管理分析课程.ppt

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1、現金流量管理與財務規劃財富管理系列之個人理財★現金流量管理與財務規劃~個人理財成功的人以未來為導向讓思考不受限在目前的資源上，假設自己在不受任何限制情況下規劃未來Q1.完美的工作和事業生涯是什麼樣子？Q2.我的工作該得到什麼樣報酬？Q3.我和家人會有什麼樣的生活方式？Q4.我能對世界做出什麼貢獻？現金流量管理與財務規劃~個人理財生涯規劃到理財目標是什麼原因讓大多數人無法過自己夢想的生活─錢。擁有金錢最重要的意義─可以自由且獨立的生活。錢不可能從天上掉下來，理財是人生的一部份，不能躲避責任更不能因為理財技術

2、性而逃避，須付出心血注意。「你不理財，財不理你」要努力耕耘猶如自己的事業。★★★現金流量管理與財務規劃~個人理財理財的目的理財的目的是為生活而服務，也必須與生活需求相結合，而不只是投資獲利。投資只是理財活動中的一環。理財包括計劃、管理及解決問題，不外開源節流。現金流量管理與財務規劃~個人理財理財涵蓋的層面釐清自己的生活需求，進而確立理財目標。明白自己現實的財務狀況。如何利用投資累積財富。現金流量管理與財務規劃~個人理財壹、現金流量管理現金流量管理與財務規劃~個人理財所得來源分類與特性現金流量管理與財務規劃

3、~個人理財人生各階段的理財建議現金流量管理與財務規劃~個人理財透過「分散投資」將資金分別投資到各種不同資產類別經由「長期持有」及「持續投資」來降低預測的損失，以增加達成「預期目標」的一種投資組合策略.何謂資產配置?現金流量管理與財務規劃~個人理財認識投資報酬率過去十年(1992~2004)不同投資工具報酬率比較現金流量管理與財務規劃~個人理財各種投資工具比較現金流量管理與財務規劃~個人理財全方位理財建議期貨股票共同基金定期存款　自用住宅活期存款　人壽保險　每月固定收入高風險低風險現金流量管理與財務規劃~個

4、人理財銀行存款存款活期性→支票存款、存摺存款定期性→定期存款(定期存單)、可轉讓定期存單、定期儲蓄存款綜合存款→結合存摺、定期性存款和質借等機構→銀行、信用合作社、郵局…費用→無稅負→利息收入超過27萬免稅額併入綜合所得稅課稅，可轉讓定期存款利息收入依分離課稅20%課稅適合→小額投資人重視資金安全性，個性保守的投資人★★★★現金流量管理與財務規劃~個人理財短期票券包括國庫券、銀行可轉讓定期存單、銀行承兌匯票、商業本票、商業承兌匯票及到期日在一年以內的各種債券(如政府公債、公司債、金融債券等)交易方式→買賣

5、斷、附買回約定、附賣回約定機構→票券公司或獲准開辦票券業務的銀行費用→無稅負→分離課稅20%課稅適合→擁有短期內可能動用閒置資金的人★★★★★★現金流量管理與財務規劃~個人理財債券包括國庫券、政府公債、金融債券、公司債、外國債券、分割債券、可轉換公司債等機構→初次發行於承銷銀行、信託公司或票券金融公司；次級市場交易透過證券經紀商在交易所或店頭市場買賣費用→個別議價稅負→利息收入有27萬免稅優惠適合→想獲取固定收入的投資人，投資目標屬於長期的人★★★★★現金流量管理與財務規劃~個人理財股票投資股權分享公司的

6、獲利，或以賺取買賣間差價。可分為普通股、特別股在台灣證券交易所上市上櫃交易的股票種類分為：上市上櫃股票、存託憑證基金、全額交割股、管理股票、公債、公司債、認購權證、興櫃股票等機構→初次發行透過承銷單位參加抽籤次級市場交易透過證券商費用→證券交易稅為千分之3，公債、權證、基金為千分之1，證券商手續費為千分之1.425，抽籤20元稅負→證券交易稅★★★★★現金流量管理與財務規劃~個人理財集中市場的有價證券普通股：聯電、台泥、裕隆等特別股：台泥特、國喬特等債券換股權利證書：欣興己、明基辛等可轉換公司債：華新一、

7、華邦二等受益憑證：富邦Ｒ1〈不動產證券化〉認購權證：寶來66、元京27、台證70等台灣存託憑證：福雷電、萬宇柯等指數股票型基金：台灣50現金流量管理與財務規劃~個人理財1.賺錢而不要賠錢2.別被收益矇騙3.要看未來4.堅持投資5.要賭就賭大的6.要有耐心等待如果你在股市裏換手，那麼可能錯失良機。巴菲特的投資原則現金流量管理與財務規劃~個人理財共同基金匯集小額投資人的錢，交給專家去操作管理，收益由投資人共享依發行地區分國內、國外基金依買賣方式分開放型和封閉型基金按投資標的分股票、債券、貨幣市場、期貨、不動產

8、基金按投資風險分積極成長、收入、平衡、保本型按投資區域分歐洲、美國、日本、東南亞、拉丁美洲、其他國際型基金是指投資於外國資本市場與自國外引進的海外基金不同★★★★★★★現金流量管理與財務規劃~個人理財共同基金(續)海外基金的特性：(1)可分散投資風險(2)小錢也可投資(3)彌補國內市場不足(4)匯率變動潛在利益(5)合法節稅(國內採屬地主義)機構→封閉型：透過證券經紀商買賣開放型：銀行、基金經理公司或承銷機構費用→買時有手續費