跨境关联交易外汇管理问题研究.pdf

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1、跨境关联交易外汇管理问题研究AStudyofForeignExchangeQuestionsBasedCross-borderconnectedTransactions刘宝瑜王淼全日制专业学位工商管理硕士金融与投资管理2013610I谨以此论文献给工作在一线的基层外汇管理人员II跨境关联交易外汇管理问题研究学位论文完成日期：指导教师签字：答辩委员会成员签字：III独创声明本人声明所呈交的学位论文是本人在导师指导下进行的研究工作及取得的研究成果。据我所知，除了文中特别加以标注和致谢的地方外，论文中不包含

2、其他人已经发表或撰写过的研究成果，也不包含未获得或其他教育机构的学位或证书使用过的材料。与我一同工作的同志对本研究所做的任何贡献均已在论文中作了明确的说明并表示谢意。学位论文作者签名：签字日期：年月日---------------------------------------------------------------------学位论文版权使用授权书本学位论文作者完全了解学校有关保留、使用学位论文的规定，并同意以下事项：1、学校有权保留并向国家有关部门或机构送交论文的复印件和磁盘，允许论文被查

3、阅和借阅。2、学校可以将学位论文的全部或部分内容编入有关数据库进行检索，可以采用影印、缩印或扫描等复制手段保存、汇编学位论文。同时授权清华大学“中国学术期刊(光盘版)电子杂志社”用于出版和编入CNKI《中国知识资源总库》，授权中国科学技术信息研究所将本学位论文收录到《中国学位论文全文数据库》。（保密的学位论文在解密后适用本授权书）学位论文作者签名：导师签字：签字日期：年月日签字日期：年月日IV跨境关联交易外汇管理问题研究摘要经过改革开放30多年来的高速发展，我国已经成为世界第二大经济体，第一大外汇储备

4、国和最大债权国，丰硕的发展成果在增强国力、改善民居生活的同时，也被国际热钱所垂涎。由于我国金融市场仍实行严格管制，外资不能直接投资我国资本市场，跨境关联交易就成为国际热钱规避我国外汇管理政策、跨境摆布资金、冲击国内金融市场、开展货币战争、攫取超额利益最有效的方式和手段。跨境关联交易并不是现代社会的特有经济现象，它随着西方殖民资本在全球的扩张而产生，在当今因跨国公司对世界经济的进一步强化控制而蓬勃发展，并呈现出规模不断上升、形式日趋多样、操作方式更加复杂等特点。通过跨境关联交易跨境摆布资金具有路径隐蔽、

5、金额大、持续时间长等其他方式所不能比拟的优势。尤其当前我国内外资在利率、汇率和投资市场收益等方面的严重不均衡，诱发我国跨境关联交易增长迅速，并呈现出非理性的波动。本文创新性地提出，非公允性跨境关联交易的快速增长，将是我国国民经济安全和稳定的致命隐患，这是国际热钱冲击我国经济的“核武器”，并且目前这枚“核武器”引爆的条件已经成熟。在此基础上，本文立足实务，通过对企业跨境关联交易理论和行为的详细分析，探究现行外汇管理政策中存在的问题和疏漏，探寻如何建立有效的监测体系、及时识别并查处非公允跨境关联交易行为的

6、方法和手段，以提高外汇管理的针对性和有效性，保护我国经济安全和改革发展成果。关键词：外汇管理；关联交易；资金流动；风险控制VAStudyofForeignExchangeQuestionsBasedCross-borderconnectedTransactionsAbstractAftertheimplementationofthepolicyofreformandopeningup,thecountryhasgot30yearsofrapiddevelopmentandbecomethesecond

7、largesteconomyintheworld.Thechinaholdsthelargestforeignexchangereserveandnowourcountryhasgotthegreatestcreditnationintheworld.Alongwiththenationalstrengthandtheimprovementofpeople'slivelihood,theInternationalriskinvestmentalsowanttogetprofit.Becauseofth

8、estrictlyfiscalcontrol,theforeigncapitalcouldnotinvestinourcapitalmarket.Anotherwayhasbeenfavouredbythem—crossborderconnectedtransaction.Crossborderconnectedtransactionbornintheaggressofthewesterncolonialcapitalandgotthegreatdeve