出纳_现金收款业务.pptx

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1、现金收款出纳人员在办理现金收入业务时，应当按照现金收入管理的原则，及时取得或填制有关原始凭证，按规定的程序收取并清点现金收入，做到完整、准确地反映本单位的现金收入情况，并对收入业务进行有效的监督。前言收取零售款收取押金收取赔偿款收取罚款现金收款处理在出纳工作中非常频繁，企业的现金收款业务一般有以下几种：目录1日常现金收款业务2零星收款业务01出售或者提供服务，不能通过转账办理结算手续的收入02不足转账结算起点向有关单位收取的各种款项（押金、罚款、赔偿款）03职工借用备用金，报销后退回的余款04其他应收取的利用现金结算的款项日

2、常现金收款业务内容款项收取完毕后应将现金及时放进保险柜中，并根据业务情况开具证明——收款收据。点验钞票时，要注意识别假币，如果收到残损币，应根据残损的情况做出准确处理。点验无误后应唱收——“收您XX元”出纳办理现金收款业务时，必须先核实该业务的真实合法性，根据发票、协议等收款依据确认应收取的金额，如有错误则要求其改正或重办。日常现金收入办理流程确认收款依据收取款项开具证明开具证明——开收款收据认识收款收据收款收据一般为一式三联：第一联为存根联，出纳自己留存；第二联为交对方，交付款人作为付款的凭证；第三联为交财务，交财会部门据

3、以记账。开具证明——开收款收据开具收款收据填写盖章①填写收款日期；①②③④⑥⑤⑦⑧②填写交款单位或交款人名称；③填写交款原因；④填写交款小写金额；⑤填写交款大写金额；⑥勾选收款情况；⑦收款人签名；⑧加盖收款单位印章。开具证明——开收款收据开具收款收据填写盖章收款收据填写完后，需在第二联“交对方”联收款单位处加盖企业的财务专用章或公章。在收款收据第三联“交财务”联上盖“现金收讫”章。开具证明——开收款收据使用收款收据第一联存根联，出纳自己留底第二联交对方，出纳撕给交款人第三联交财务，出纳撕给会计做账目录1日常现金收款业务2零星

4、收款业务实务中，收到款项一般都需要开具收款收据，但是有些业务可以不需要开，如：收取零售款，营业员交来的销售日报表可以直接交给会计做账，不需要开具收据。销售日报表销售日报表出纳收到收银员交来的零售款时，要核对日报表与明细表的销售总金额是否一致。合计金额是否一致销售日报表若一致，直接在销售日报表上面盖上“现金收讫”章销售日报表若不一致，退回。修改方法：方法一：直接重新打印销售日报表。销售日报表方法二：让收银员用红色的签字笔在错误金额处划线，在错误金额的上方用黑色的签字笔书写正确金额，并签名销售日报表最后收钱、盖现金收讫章THAN

5、KS谢谢聆听