境内非金融机构举借中长期国际商业贷款法律实务.doc

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1、境内非金融机构举借中长期国际商业贷款法律实务海峡两岸法律事务部周新荣一、前言举借国际商业贷款弥补国内建设资金的不足，是我国发展经济的一条基本思路。国际商业贷款是国家外债的一部分，是指境内机构向非居民举借的商业性信贷。包括」、向境外银行和其他金融机构借款；2、向境外企业、其他机构和自然人借款；3、境外发行中长期债券（含可转换债券）和短期债券（含商业票据、大额可转让存单等）；4、买方信贷、延期付款和其它形式的贸易融资；5、国际融资租赁；6、非居民外币存款；7、补偿贸易屮用现汇偿还的债务；8、其它种类国际商业贷款。

2、在国际商业贷款中，举借中长期国际商业贷款是国际商业贷款的重要构成部分，是我国外债的重要组成部分，同时也成为我国外汇管制的重点。根据《外债管理暂行办法》，所谓的“中长期国际商业贷款”是指1年期以上（不含1年）的国际商业贷款，包括1年期以上的远期信用证。由于国际商业贷款构成了国家的外债，国家通过一系列的法律法规建立了一整套外汇管制制度。本文主要对境内非金融机构举借中长期国际商业贷款的法律环境和基本操作程序进行总结分析，以供国际贷款实务应用。二、国家基本外汇管制制度（一）现行法律法规为了加强对境内非金融机构举借屮长

3、期国际商业贷款的管制，国家颁布了一系列的法律法规，其中主要有：1.1987年国家外汇管理局颁布的《外债统计监测暂行规定》及1997年《外债统计监测实施细则》；1.1996年国务院发布的《中华人民共和国外汇管理条例》（1997年进行修改，以下简称《外汇管理条例》）；2.1996年国家计委、国家外汇管理局联合发布的《国家计委关于借用国外贷款实行全口径计划管理的通知》（以下简称《计委通知》）；3.1997年国家外汇管理局发布的《境内机构借用国际商业贷款管理办法》（以下简称《国际贷款管理办法》）；4.1997年中国人

4、民银行发布的《境内外汇账户管理规定》；5.2003年国家发展计划委员会、财政部、国家外汇管理局联合制定并发布的《外债管理暂行办法》（以下简称《暂行办法》）。（二）基本外汇管制制度依赖于上述法律法规，根据屮央关于举借国外贷款实行全口径计划管理和国务院宏观管理的通知，国家建立起了如下的外汇管制制度：1.审批制度（1）审批义务境内机构借用中长期国际商业贷款，应当列入国家利用外资计划。金融机构和企业借用国外贷款，应当经国务院确定的政府部门、国务院外汇管理部门审批并按照国家有关规定办理。外商投资企业举借的中长期外债累计

5、发生额和短期外债余额之和应当控制在审批部门批准的项目总投资和注册资本之间的差额以内。在差额范围内，外商投资企业可自行举借外债。超出差额的，须经原审批部门重新核定项目总投资。（2）审批机构笫一，国家发展改革委员会（以下简称“发改委”）。境内中资企业等机构举借中长期国际商业贷款，须经国家发展计划委员会（现在的发改委）批准。第二，国家外汇管理局。境内机构借用国际商业贷款获得发改委批准之后，还应当经外汇局批准。未经外汇局批准而擅口对外签订的国际商业贷款协议无效。外汇局不予办理外债登记。银行不得为其开立外债专用帐户。借

6、款本息不准擅自汇出。在京的全国性机构对外借用国际商业贷款，直接报送国家外汇管理局审批。非在京的全国性机构和地方性机构对外借款，由所在地外汇局审核后，报国家外汇管理局审批。1.登记备案制度（1）登记制度举借中长期国际商业贷款形成国家外债，国家对外债实行登记制度。境内机构对外签订借款合同后应当按照国务院关于外债统计监测的规定办理外债登记。国务院外汇管理部门负责全国的外债统计与监测，并定期公布外债情况。国际商业贷款借款合同须经登记后方能生效。（2）备案制度。外商投资企业借用国外贷款，应当报外汇管理机关备案。2.账户

7、管理制度借用国际商业贷款的账户管理，适用《境内外汇账户管理规定》。包扌舌申请人向外汇管理局申请外汇专用账户以及申请人向外汇银行申请开立外汇账户。三、举借国外贷款操作程序（一）拟借款单位判断本单位是否符合借款条件拟借款单位举借国外贷款的第一步应当判断本单位是否符合国家规定的对外借款的条件。只有符合对外借款条件的申请人的借款屮请才能获得国家发改委和国家外汇局的批准。根据《外债管理办法》的规定，对外借用国际商业贷款的境内机构仅限于：第一，经国家外汇管理局批准经营外汇借款业务的中资金融机构；第二，经国务院授权部门批准

8、的非金融企业法人。对外直接借用国际商业贷款的非金融企业法人应当具备以下条件：笫一，最近3年连续盈利，有进出口业务许可，并属国家鼓励行业；第二，具有完善的财务管理制度；笫三，贸易型非金融企业法人的净资产与总资产的比例不得低于15%；非贸易型的非金融企业法人的净资产与总资产的比例不得低于30%；第四，借用国际商业贷款与对外担保余额之和不得超过其净资产等值外汇的50%。第五，外汇借款与外汇担保余额之和不超