XXX企业资金集中管理解决实施方案.ppt

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1、XXX企业资金集中管理系统解决方案东软金算盘软件有限公司提纲资金集中管理的背景资金集中管理模式XXX企业资金管理解决方案金算盘VP.TM技术架构资金集中管理的背景企业集团的产生在追求规模经济效益过程中形成的产品式企业集团在资本跨行业流动中形成的，旨在回避行业经营风险和追逐高额利润的多元化经营的企业集团由大企业划小核算单位而形成的企业集团特殊：按照国家战略发展规划形成的企业集团企业集团的特征资源聚集整合性与管理协同性以及由此复合生成的整体竞争优势母、子公司及分子公司遵循统一规范，协调有序运行统一规范既有利于集团

2、整体利益最大化，同时也要有利于分子公司个体利益最大化作为管理总部的母公司充分发挥核心主导功能企业集团财务管理—财务管理基本对象：资金与价值运动范畴财务管理，简而言之，就是对资金运动和由资金运动所引发的财务关系的管理—企业集团财务管理对象特殊性企业集团资金运动涉及多个理财主体及不同层面，是一个及其复杂的复合式系统结构体系企业集团有优势财务资源支持，可以利用多种投、融资及利润分配手段资金可调剂弹性增大，企业抗风险能力加强财务关系复杂化企业集团的财务资源优势—具有广泛通畅的融资渠道以及可利用的多种多样的融资手段—具

3、有广泛通畅的投资渠道以及可利用的多种多样的投资手段—集团内部有高效的财务预算机制企业集团财务管理手段—集权有助于聚合资源优势，贯彻实施母公司以至集团整体的战略目标—分权有助于发挥各分子公司的积极性创造性与应变能力，但有可能导致集团目标换位目标：协调总部与分部、分部与分部之间的利益关系，充分调动各方的积极性，从而确保企业集团整体利益最大化。“企业管理和监督以财务管理和监督为中心，财务管理和监督以资金管理和监督为中心，资金管理和监督以现金流量管理和监督为中心”资金管理的必要性—财务管理：树立以资金管理为中心的管理

4、理念集团资金管理重点集中筹集资金取得资金成本最低的资金来源集中使用资金加速资金周转（特别是集团内），提高资金的使用效率确保集团战略目标的实施集团净现金流量最大化调整分部现金流量制定内部商品、劳务转移价格，协调各分部利益防范资金风险监控资金的使用监控各项投资、筹资活动资金控制的原则集中性原则：满足资本在最关键领域的优先分配，充分保证集团战略的体现时机性原则：资金投放的准时和及时协同性原则：不同职能之间的资金投入要保持合理比例；对不同产品之间的资金投放要保持合理比例；战术资金与战略资金之间要有合理比例；集团内部各

5、部门之间的相互调剂、融通；与集团外部共同协调和投放资金，保证协同权变性原则：根据内外部环境的变化调整资金的的投放与管理求利性原则：尽可能将资金投放到提高企业盈利能力的项目上集团公司重点：实现集团化运作实现资源整合和优化配置，提高资源总体配置效益集中财力，推动结构调整，加速培育集团公司核心竞争力增加总部的调控能力和资本积累能力，建立有效的再投资机制，有效防范财务风险实施资金统一调度，获取资金使用规模效益，降低融资成本，增强融资能力，促进集团的战略发展集团企业面临的资金管理问题下属单位多头开户，集团无法实施有效的

6、监控资金账外循环，流向不清，缺乏有效控制内部资金闲置与短缺无法调节资金沉淀严重，占用不尽合理，周转缓慢资金使用效率低，资金风险大筹投资不能统筹规划，财务费用较高集团内部单位资金相互拖欠，内部结算周期长，成本高没有完善的资金预算，无法进行有效的资金计划与控制无法有效地利用银行的服务平台没有充分发挥总部的投资、融资功能及风险防范能力集团企业面临的资金管理问题资金分散多头开户，无法实施有效的监控；资金账外循环，流向不清；内部资金闲置与短缺无法调节；资金沉淀成员企业资金沉淀严重，占用不尽合理，周转缓慢，企业信用和盈利

7、能力下降。资金使用效率低，资金风险大。信息失真对下属企业之间的资金拆借、“三角债”之间的关系缺乏必要的信息反馈渠道。各成员企业之间及与集团之间资金（财务）信息不能共享。…………资金集中管理模式资金集中管理模式决定资金管理模式的因素：集团的组织设计、营销战略资金管理的目标与手段集权与分权的权衡分子公司性质（分、子公司，参、控股公司）地域分部情况与银行合作方式资金集中管理模式资金集中管理模式—统收统支企业的一切资金收付活动都集中在企业的财务部门，各分支机构或子公司不单独设立账户，一切现金支出都通过财务部门付出，现

8、金收支的批准权高度集中在经营者或授权代表手中。资金集中管理模式统收统支特点资金高度集中有助于实现企业全面的收支平衡，提高现金的流转效率提高资金的沉淀，控制现金支出不利于调动各单位开源节流积极性及经营灵活性通常用于同城或相距不远的非独立核算的分支机构，如果要跨地域应用必须有先进完善的银行结算系统资金集中管理模式拨付备用金拨付备用金管理模式是企业按一定的期限统一拨付给分子公司一定数额的备用现金，分子公司