资金集中管理实施方案

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1、中国铁建股份有限公司文件中国铁建财〔2013〕103号关于印发《深入推进资金集中管理工作实施方案》的通知所属各单位：现将股份公司《深入推进资金集中管理工作实施方案》印发你们，请认真贯彻执行。深入推进资金集中管理工作实施方案为充分利用财务公司平台，加快推进股份公司资金集中管理工作，提高资金使用效率，增强资源配置能力，有效提升资金管控水平，保障企业持续健康发展，制定本方案。一、指导思想和基本原则以股份公司“十二五”战略规划为引领，以股份公司、集团公司和工程公司三级法人为资金管控主体，以财务公司为资金结算与集中管控平台，以保障资金

2、安全、提高资金使用效率、降低外部融资规模和财务费用为根本，努力实现资金集中管理标准化、流程化、制度化和信息化。资金集中管理坚持以下基本原则：（一）“多条路径、先易后难”原则。根据各单位属性，针对不同层级、不同资金收支业务性质，分层次分批次组织将结算业务向财务公司转移和资金向财务公司集中。（二）“试点先行，分步推行”原则。选择具有代表性的单位试点，在试点基础上总结经验，以点覆面，稳步推进资金集中管理各项工作。（三）"统一集中与区域集中相结合原则”。对各级公司总部及区域常设机构等单位以统一集中为主导原则，账户授权和资金向财务公司

3、集中；对于子公司和项目部集中区域、各类资金存量和流量较大监管账户和资金集中受限账户，采取区域授权集中方式，实现资金区域集中。（四）“量身定制、因地制宜”原则。由财务公司针对每个单位提出全面金融服务方案，在实现账户授权与资金集中同时，提供全面充分服务，减少资金集中对各单位现有各项业务影响，解决各单位在资金集中过程中遇到的困难和问题。二、总体目标全系统总体资金集中度在2013年末达到82%,并在2014年和2015年保持在80%以上水平。2013-2015年，全系统集中通过财务公司办理结算业务规模分别达到30%、40%和50%,

4、财务公司在银行存款规模占全系统银行存款比例分别达到30%、40%和50%。三、实施步骤和主要工作资金集中管理实施工作分为银行账户统计、银行账户清理和银行账户授权与资金归集三个步骤。第一步：银行账户统计纳入股份公司财务报表合并范围的全系统各层次独立核算单位（以下简称“各单位”）在境内各类金融机构开立的各类银行账户均纳入统计范围。各单位在境外金融机构开立的银行账户、在财务公司和各级资金中心开立的内部账户不纳入本次统计范围。由各单位填报银行账户统计表，并交由二级子公司汇总后统一报送股份公司，统计表的填报要求详见附件《推进资金集中管

5、理工作手册》(以下简称“《工作手册沪)。第二步：银行账户清理1.结算联网银行账户的清理(1)结算联网银行账户的范围:各单位在与股份公司结算联网的银行(目前包括建行.工行、农行.中行.交行.中信.招商、光大和北京银行，后续将根据业务需要及财务公司银企直联接入情况增加)开立的银行账户。(2)清理要求：每个单位在一家结算联网银行仅保留一个结算账户，其他多余结算账户作销户处理。因信贷、验资等业务要求开立的专用账户可暂时保留，业务完成后应及时销户。2.非结算联网银行账户的清理。(1)除前述与股份公司结算联网银行外，各单位在其他银行及金

6、融机构开立的银行账户均属于非结算联网银行账户。(2)清理要求:①各单位在非结算联网银行开立账户原则上要作销户处理,并将资金转回结算联网银行账户。因银行信贷及其他业务在非结算联网银行开立账户确需保留的，经批准后参照结算联网银行保留账户。②资金保留限额。经批准在非结算联网银行保留账户的，二级公司可保留资金限额100万元，三级及以下级次单位和项目资金保留限额由二级子公司核定(原则不超过20万元)，超过限额的账户内资金需转回联网银行账户；确需保留超额资金的，需报经批准。①非联网银行账户及超限额资金保留的审批。各单位保留非联网银行账户

7、或保留超额资金的，各二级单位需报股份公司审批,三级及以下级次单位需报二级公司审批并报股份公司备案。第三步：银行账户授权和资金归集在账户统计清理基础上，实施结算联网银行账户向财务公司授权工作。1.二级子分公司总部及股份公司直管项目部、指挥部银行账户。相关单位在结算联网银行的普通结算账户（非联动资金池主账户），按《工作手册》要求办理账户授权到财务公司相关手续，核定备用金余额，每日实施定时资金归集。其中子公司总部结算主账户备用金余额由子公司与财务公司根据实际情况科学合理商定，最高上限不超过I亿元，其他账户原则上不超过100万元，确

8、需保留超额备用金的，报股份公司审批后调整。已上线联动资金池业务实施资金集中的集团公司，在建行的联动资金池主账户需按《工作手册》要求办理建行多级联动资金池授权手续，实现多级联动资金池归集；在其他银行的联动资金池主账户，因业务原因暂不实施授权。2.三级及以下级次单位银行账户。相关单位在结算联网