项目资金集中支付.doc

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1、湖南建工集团项目资金集中管理办法湖南省建筑工程集团总公司2015年4月前言为了提高公司对项目的管控水平，通过项目资金全面集中、计划管理，推动项目财务预算管理的目的，特制定项目资金集中管理办法。本办法从银行账户集中管理、资金计划集中管理、资金审批集中管理、资金收入集中管理、资金支付集中管理五个方面的集中进行管理。实行由项目提出支付计划，分公司审批和提交申请，公司财务部门通过资金管理系统进行核实和支付的三级管理模式，要求所有资金支付必须有计划、有完整的审批流程，才能支付资金。项目部只有提出支付计划的权利，没有直接支付的权利。本办法适用于包括目标

2、责任制管理和股份合作制管理的所有项目。为了使制度规范有效执行，本办法设计了项目资金集中管理的流程图和有关表格。目　录1总则………………………………………………………………………………12银行账户集中管理………………………………………………………………13资金计划集中管理………………………………………………………………14资金审批集中管理………………………………………………………………25资金收入集中管理………………………………………………………………36资金支付集中管理………………………………………………………………37附件……………………

3、…………………………………………………………51总　则1.1　项目资金是指纳入项目预算管理，并用于项目施工的全部生产资金。包括但不限于：向甲方收取的工程款，公司投入资金（内部借款），项目筹集的股本资金（实行股份制的），分包单位的保证金、押金、配合费等。1.2　项目资金必须实行集中管理。资金集中管理的内容包括：银行账户集中管理，资金计划集中管理，资金审批集中管理，资金收入集中管理，资金支付集中管理。1.3　公司各级财务管理部门分级对项目资金实行集中管理。公司财务资产部负责项目账户的开户审批、账户纳入资金管理系统工作，监控账户资金使用情况、核实

4、资金支付计划审批流程；分公司财务部门负责项目资金支付计划的审批、支付工作；各项目财务人员负责项目各项资金的收取入账、具体组织资金支付的审核会签、原始单据的收集、资金支付计划的编制及项目部的材料费用、设备费用、人员费用、其他各项费用的对账工作。1.4　项目资金集中管理必须遵循国家《会计法》、《企业会计准则》、集团《财务管理制度》、公司（指一、二、三、四、五、六、安及总公司本部等一级法人单位）《资金管理办法》的有关规定。1.5　本办法适用于公司所有项目。2银行账户集中管理2.1　所有项目银行账户必须进入资金管理系统统一管理。开立资金管理系统内的

5、项目银行账户须由项目提出申请，分公司同意后经公司财务资产部审查，报公司总会计师批准；开立资金管理系统外银行账户必须经公司法人或授权委托人批准。所有项目账户必须落实账户管理责任人，并签订《账户管理责任书》，账户管理责任人负责对账户的日常管理。账户不需使用时应及时办理销户手续，严禁出现久悬账户，否则将追究账户管理责任人及项目代表人的责任。3资金计划集中管理项目一切资金收支均应编制资金计划，纳入计划管理。项目责任人应-5-安排专业人员按以下节点编制资金计划，报分公司成控部门审核。3.1　项目资金整体需求计划：要求在项目合同签订后且施工进场之前制定

6、。具体包括以下内容：工程价款结算计划；工程各节点资金需求计划；工程各节点收款计划；工程各节点资金使用计划（见附表一）。3.2　按项目施工进度编制的项目季度资金需求计划及筹资方案：要求与资金整体需求计划同时编制第一个季度的资金需求及筹资方案，以后每季度末的30日之前编制下季度资金需求计划及筹资方案（见附表二）3.3　项目资金支付计划：项目资金支付计划必须严格按照实际收款（收到工程预付款、进度款和向公司借款及筹资等）及项目的实际需求进行编制，具体内容包括：计划编制日期、支付资金内容，按合同、节点应付款，实际已支付款，本次支付金额，收款单位户名、

7、银行账号、开户银行名称，编制、审核、审批人员签字同意支付等内容（见附表三）。3.4　编制项目资金支付计划的范围包括但不限于：向供应商采购的材料款、大型设备租赁费、民工工资、专业分包工程款、各项费用、税金及备用金等。3.4.1　项目部通过公司集中采购平台购置的大宗材料及设备，项目部财务人员凭公司统一购销合同、入库单（收料单）及购置发票分次列入资金支付计划。3.4.2　项目部要按材料类别、供应单位、班组类别、设备类别以及费用明细等建立材料、设备供应、劳务用工台账，并在每次具体资金支付计划内注明各项支付内容的应付款、已付款、本次预计支付金额等。3

8、.4.3　其他零星材料支付单次不得超过元，超过元的其他零星材料采购，应凭合法、真实、完整的原始资料，按规定的程序经审核批准后列入资金支付计划。单笔超过元的采购，必须按照集中采购制