《人身保险》教学课件 第7章 人身保险资金运用.ppt

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1、第7章人身保险资金运用人身保险准备金资金来源与投资原则资金运用形式及其投资组合人身保险准备金概念构成定义：是指人寿保险公司在进行人身保险业务过程中，为保证其如约履行保险给付（或赔偿）义务而提取的、与其所承担的保险责任相对应的基金。构成责任准备金未到期责任准备金未决赔款准备金其他准备金责任准备金寿保险公司对人寿保险业务为承担未到期的保险责任而按规定从寿险保费中提取的专项资金，是为确保人寿保险公司有足够偿付能力来履行其赔偿与给付责任而设立的。寿险保费因缴纳形式不同，责任准备金的计提也有所差别公式：未来法：未来保险金支出的现值-未来纯保费收入的现值过去法：已收取纯保费的终值-已支付保险

2、金的终值未到期责任准备金是指保险公司在年终会计结算时，把属于未到期责任部分的保费提存出来，用做将来赔偿准备的基金。计提原因计提方法未决赔款准备金针对保险事故已经发生，但尚在调查过程中，或者赔款（给付）金额尚未确定，或尚在诉讼当中，或保险事故以发生但投保人尚未提出给付或赔款要求等情况，在会计年度决算时提取的一种准备金，是保险公司在会计期末为本期已发生保险事故应付未付赔款所提存的一种资金准备。其他准备金存入分保准备金保险保障基金盈余分配准备金特别危险准备金人身保险投资概述定义：即资金运用。人寿保险公司为扩充保险补偿能力、分享社会平均利润而将暂时闲置的保险资金，在金融市场上进行各项资产

3、的重组、营运以使资金增值的活动。包括直接投资和间接投资2种基本形式投资原因综合赔付率高，直接保险业务获利能力差。稳定公司财务，壮大偿付能力降低费率，提高竞争力控制风险，推动资本市场发展，提升地位资金来源资本金保证金各种准备金留存收益保险保障基金人身保险资金的特征人身保险资金的特性负债性长期稳定性人身保险资金和财产保险资金的比较相同点：资金来源和结构相同资金的流动方式相同不同点：投资收益要求不同资金投向不同人身保险投资资金与银行资金的比较相同点：高度负债性不同点：具体投资要求不同投资的原则安全性原则收益性原则流动性原则社会性原则资金运用形式及其投资组合投资的形式储蓄存款有价证券债券

4、股票证券投资基金贷款抵押贷款流动资金贷款技术改造项目贷款寿险保单贷款不动产投资项目投资投资组合分析人身保险投资组合与资金运用结构人身保险资金运用组合的发展投资组合战略更为积极投资组合出现证券化趋势现代投资理论运用人身保险投资的风险分析预期利率风险资产和负债不匹配风险现代投资理论运用资产负债管理理论投资组合管理理论投资风险管理理论