管理信息系统理论与实务 第3版 教学课件 作者 朱顺泉1 管理信息系统实验指导书.doc

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1、管理信息系统实验指导书朱顺泉2008.6.10《管理信息系统实验指导书》目录实验一会计管理信息系统实验(一)实验二会计管理信息系统实验(二)实验三采购销售库存管理信息系统实验实验四投资组合决策信息系统实验实验五会计管理信息系统程序设计实验(见教材第8章)实验会计管理信息系统实验(两次)一、实验目的通过实验，学会会计信息系统账薄和报表信息的操作实现方法和程序实现方法。二、实验内容现在开始讨论一般的账务模型，为了突出重点，模型做了一些简化。主要的简化有两点：一是不涉及明细科目，只设总账科目；二是只涉及凭证输入——

2、总账——财务报表这一线索，解决输入一笔业务后怎样自动地过到总账，并进一步反映到财务报表上这个问题。其他问题不讨论。由于编排方面的原因，下面提供的例图做了一些改动，与实际的Excel工作表形式略有差别，但并不影响理解。这个模型总的思路是：1.设置一张表做凭证，按发生顺序输入凭证，用科目代码作为检索关键字。2.对凭证用分类汇总的方式形成总账工作表，分类汇总中使用SUMIF函数。3.从总账取数形成各报表，取数方式是直接按单元地址引用。可用图12反映该模型的数据关系及流向。凭证总账资产负债表损益表图12数据关系模型图

3、由这个流程图可以看出整个过程并不复杂，其中比较关键的一步是由“凭证”到“总账”，我们使用Excel的SUMIF函数后这一步骤非常方便。下面介绍用Excel实现这一方案。1凭证工作表凭证工作表是用来输入凭证，并且最终的账页格式也与之相似。在会计信息系统中，这个表栏格式设计是非常关键的一步。要注意整体的需求，不能只考虑手工凭证和手工账的格式，这里实际上是一个在计算机中采用什么样的数据结构的问题。设计是否得当，会对整个工作有较大的影响。凭证工作表如表1所示，这是一个典型的流水账页，其栏目设置包括了记账凭证的各要素：

4、日期、凭证号、科目、摘要、借方金额、贷方金额。表的最底行（36行）设有求和公式：E36=SUM（E4:E34）F36=SUM（F4:F34）这里地址“E：E”表示整个E列。这两个数可用来监视借贷是否平衡。除了36行之外，该表中没有其他任何公式，所有数据及文字都是手工输入的。表1凭证工作表ABCDEF记账凭证3日期凭证号科目摘要借方金额贷方金额4950401J1101购办公用品256．125511购办公用品256．126950401J2102购原材料35422.707121购原材料35422.708950402

5、J3101营业收入5300.009102营业收入75300.0010501营业收入80600.0011950402J4101存现5300.0012102存现5300.0013950403J5113HD公司房费2500014501HD公司房费2500015950407J6101提现12350.3316102提现12350.3317950407J7101发工资12350.3318503发工资10350.3319511发工资2000.0020950410J8151购复印机22500.0021102购复印机22500

6、.0022950430J9502结转成本45034.1223121结转成本45034.1224950501J10504提税7220.1225221提税7220.1226950501J11503提折旧12450.3927511提折旧2567.1228155提折旧15017.5129950501J12512利息支出2500.0030102利息支出2500.0031950501J13535计提所得税3066.5432221计提所得税3066.5433950501J14114提取坏账准备1500.0034113提取坏

7、账准备1500.003536合计268117.77268117.772科目代码与期初数设置及总账数据的单元格操作生成表2是一个汇总式的账页。每个科目占一行，栏目内容包括科目代码、科目名称、期初余额、借方合计、贷方合计及期末余额。A，B，C三栏是直接输入的，D，E，F三栏则是由设定的公式计算所得。例如对第5，6行：D5=SUMIF（凭证!C:C,”102”,凭证!E:E）（I）E5=SUMIF（凭证!C:C,”102”,凭证!F:F）（II）F5=C5+D5-E5（III）D6=SUMIF（凭证!C:C,”11

8、3”,凭证!E:E）E6=SUMIF（凭证!C:C,”113”,凭证!F:F）F6=C6+D6-E6其他各行的公式与此相似。现在分析一下第5行（银行存款）的3个公式。公式（III）表示期末余额等于期初余额加本期借方合计减本期贷方合计。公式（I）是一个条件求和函数SUMIF（），它有3个参数：搜索区域，搜索条件及求和区域。其功能在是搜索区域查找满足搜索条件的行，查到的那些行的求和区内的数相加。这里搜索