财务部操作流程.ppt

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1、兵欲善其事,必先利其器临渊羡鱼,不如退而结网公司物流及物流所产生的单据流程图收货流程图供应商结算流程工作流程结算岗位一、专柜结算流程二、购销结算流程一、专柜结算专柜结算方式一般分为三种:(1)百货专柜结算(2)生鲜专柜结算(3)营销专柜结算相对后面两种结算方式第一种手续较为繁锁,比后两种多了一道相当重要的手续---专柜对账,在对账过程中,应注意专柜的退换货核销情况,及收银员结算窜户问题,应相当谨慎小心.录入合同信息。收到一份新的专柜合同（包括：补充协议，撤柜通知），应及时准确地将合同里每

2、一重要细节简明扼要列举清楚，不但录入人自已能明白其中的含义，且让其他人也应一目了然！结算对账安排。因为普遍的专柜结算都是以月结为主，专柜业主的流动资金在我司存放期限必定超过三十天，站在双赢的立场，我们对账安排应以公平公正为出发点，不能一味的让一家或者是若干家早对早结，应适当合理的作调整。费用录入扣款单。收到费用资料就及时录入扣款单，单录入完毕后，应核对相对应的“分店”，“扣款单位”，“扣款时间”，“扣款项目”，“金额”等是否与扣款资料中显示的内容吻合无误，这是为制作结算审批单打好基础。专柜对账。这是一个相

3、当重要的环节，对账结果是否准确关系到会不会给公司带来财产损失或者制单过程带来不便，所以对账过程中必需注意几个方面：1、专柜员工是否准确地核销退货，且结合我司的前台系统操作原则，不得在销售当天减少而应在实际退换时减少；2、可在POS提供的相关界面中查对收银员是否收款窜户，若查实无误，应作销售调整，并注明原因，方便其他同事在相互监督过程中一目了然，知道事情的原由；3、对于第一次到我司对账的新专柜，应细心详尽的介绍我司的结算程序及手续；4、对于专柜提出的合理要求尽可能满足，但是对于一些不合理或有违公司规定的要求

4、（如：专柜要求将收银员少收的部分金额全额补回等）应严守本专业的职业道德与工作原则。制作结算审批单。进入POS结算审批单制作界面，由向导中录入相应的信息，POS中由已录入的扣款单导出一单初拟的审批扣款明细，我们要认真核对此界面的扣款项与K3，合同信息中的项目是否相符，不得多扣也不得少扣。且要着重注意专柜提成的计算，目前来说每一家不管是否有销售调整都应手工计算一次与K3相核对。送相关部门主管签章。如前所述，专柜结算分为三种，一张完整的结算单制作完成后就应对号入座，由相关部门主管签章。二、购销结算经销结算可分为

5、以下几种结算方式：月结，批结，批结以小额为先，代销，货到付款，续期7天及续期15天等。（1）月结。根据我司经销合同条款第十四项提及的，月结就是在次月的十号以后结算，但结合工作进度的不同，我们可以灵活的作调整。（2）批结。就是只要有一批商品在我司铺底，其他的货到即可结算。（3）批结（以小额为先）。同上面批结相同，但是铺底的货款必须是此供应商送货额度最大的一批。（4）代销。结算周期与“月结”相同，但是不是所有进货都可以结算，只能结算当期已销售那一部份的货款。（5）货到付款。顾名思义就是货物只要按照正常手续被周

6、转仓验收之后就可送上我部结算。（6）续期7天。就是货物验收之日起七天后才可送到我司结算。（7）续期15天。又叫半月结，以续期7天一样。录入合同信息。不但应具备以上所述专柜合同的录入原则，而且还要注意合同中所签定的结算方式，对于有可能发生争议的细节，应及时告知相关部门，以作调整。并搞清楚合同中所提及的“返利”，“费用扣点”等是由进货中扣除还是在结算中扣除。签收单据。每月10日、25日到营销部前台向供应商收单。签收时应注意供应商所填写的收单回执的是否与验收单退货单单号与金额相符，收单回执是否有合计数。并细致的

7、审查供应商是否按我司的规定及所签订的合同的结算方式的原则送单到我部结算的，对于不按规定且我部人员多次告知还置之不理的我们应及时退回。签收费用协议。签收过程中必需检查签订手续是否完整，如欠缺厂家盖章或经销商盖章的，在及时退回的同时应复印一份让K3预先入账，且应敦促营销部同事及时将原件取回，方便日后供应商提出异议时作为核对依据。且应仔细弄清支付方式，利于我部及时收回应收的费用。费用录入扣款单。在经销结算的扣款单录入过程中不但要遵循上面提及的专柜结算的录入原则，且应注意以下二点：1、扣款单所录入的执行时间要有规

8、律性，备注中且应详细注明期间，品牌等。2、灵活运用扣款项目，因为同一供应商中可能重复多次出现同一扣款项目，会在制作审批单时带来不便。制作结算审批单。制作方法大致与上面相同，但要注意清查K3中“其他应收款”科目的余额，及核对“应付账款”科目的本期发生额及余额。这一岗位除了以上说到的结算工作以后，还有很多看似与结算扯不上边的事情，但是只要认真仔细的做足做好，能让这一块的工作事半功倍。比如到卖场看看那些堆头陈列是否签订了协议，看看哪