财务部流程图.ppt

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1、广西创新港湾工程有限公司诊断报告2003年8月8日流程名称：创新港湾公司年度预算编制准备工作流程流程拥有者：财务部时间各责任中心财务部总经理办公会董事会每年9月中旬开始提出经营目标编制预算指标草案和基本假设形成各责任中心初步目标草案编制责任中心初步目标草案汇总预算草案确定目标体系和年度预算方针审批NO下发预算方针和目标体系YES12345678调整各责任中心的目标体系结束9流程名称：创新港湾公司年度预算编制准备工作流程说明流程拥有者：财务部流程步骤工作内容的简要描述重要输入重要输出相关表单1.公司董事会通过对企业未来面临的环境和企业内部环境的评估，提

2、出企业的经营目标经营目标2.财务部根据经营目标编制预算指标草案和预算编制基本假设经营目标财务部目标草案财务部目标草案3.总经理办公会上讨论形成初步的预算目标草案和预算基本假设财务部目标草案公司目标草案公司目标草案4.各责任中心编制本部门的初步预算目标草案各责任中心草案各责任中心草案5.财务部汇总各责任中心初步预算目标草案，形成公司预算草案公司预算草案公司预算草案6.总经理办公会上确定目标体系和年度预算方针7.交公司董事会审批8.财务部下发经审批同意的预算方针和目标体系9.各责任中心调整各自的目标体系和预算方针10.11.流程名称：创新港湾公司年度预算编

3、制流程流程拥有者：财务部时间各责任中心财务部总经理办公会董事会每年11月中旬开始编制年度预算草案汇总年度预算草案审批YES1234结束审核审核NONONOYESYES下发年度预算方案接受年度预算方案并执行5流程名称：创新港湾公司年度预算编制流程说明流程拥有者：财务部流程步骤工作内容的简要描述重要输入重要输出相关表单1.各责任中心每年11月中旬编制年度预算草案年度预算草案年度预算草案2.财务部审核同意后编制汇总年度预算草案汇总年度预算草案汇总年度预算草案3.总经理办公会审核财务部编制的汇总年度预算草案，同意后上报4.董事会审批汇总年度预算草案5.财务部下

4、发经董事会审批后的各责任中心年度预算草案6.各责任中心接受下发的年度预算方案并执行7.8.9.10.11.流程名称：创新港湾公司月度预算编制流程流程拥有者：财务部时间各责任中心财务部总经理办公会董事会开始编制下月预算汇总预算草案审批YES1234结束审核审核NONONOYESYES下发月度预算方案接受月度预算方案并执行每月25日对比年度预算和执行情况每月27日每月29日每月30日5流程名称：创新港湾公司月度预算编制流程说明流程拥有者：财务部流程步骤工作内容的简要描述重要输入重要输出相关表单1.各责任中心每月25日根据本月执行情况和对比年度预算，编制下月

5、预算月度预算月度预算2.每月27日财务部审核各责任中心的预算，同意后编制汇总月度预算草案汇总月度预算汇总月度预算3.每月29日总经理办公会审核财务部编制的汇总月度预算草案，同意后上报4.每月30日董事会审批汇总月度预算草案5.财务部下发经董事会审批后的各责任中心月度预算草案6.各责任中心接受下发的月度预算方案并执行7.8.9.10.11.流程名称：创新港湾公司年度预算调整流程流程拥有者：财务部时间各责任中心财务部总经理办公会董事会开始提出调整预算建议提出预算调整建议案审批YES1235结束审批NONOYES下发年度预算调整方案接受年度预算调整方案并执行

6、每月25日4流程名称：创新港湾公司年度预算调整流程说明流程拥有者：财务部流程步骤工作内容的简要描述重要输入重要输出相关表单1.每月25日各责任中心提出预算调整建议书报总经理办公会预算调整建议预算调整建议书2.总经理办公会审批预算调整建议书3.财务部根据经总经理办公会审批的建议书，拟定预算调整建议案预算调整建议预算调整建议案4.董事会审批财务部提交的预算调整建议案5.财务部下发经董事会同意的年度预算调整建方案6.各责任中心接受年度预算调整方案并执行7.8.9.10.11.流程名称：创新港湾公司预算执行情况反馈流程流程拥有者：财务部时间各责任中心财务部总经

7、理执行董事开始检查各责任中心执行情况审核1结束6向各责任中心征求补充说明按要求提供补充说明做企业经营的财务分析审核拆分财务分析报告，相关内容发送相关部门查阅YESNOYESNO234578流程名称：创新港湾公司预算执行情况反馈流程说明流程拥有者：财务部流程步骤工作内容的简要描述重要输入重要输出相关表单1.财务部检查各责任中心预算执行情况执行情况说明执行情况说明书2.财务部根据预算执行情况向各责任中心征求补充说明执行情况补充说明执行情况补充说明书3.各责任中心按财务部要求提供补充说明执行情况补充说明执行情况补充说明书4.根据预算执行情况及补充说明做出企业

8、经营的财务分析财务分析财务分析报告5.总经理审核财务分析报告6.执行董事审核财务分析报告7.财