财务部内部操作流程注意事项

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1、财务部内部管理注意事项一、工作要求各项收款、资金审核及付款工作等严格按《新时代家居生活广场财务部内部资金及费用审批操作流程》执行。二、具体规定1、租赁合同的《收费明细表》需门店主办财务会计审核后再收款，主办会计审核后必须进行姓名和日期签字，主办会计休息的情况下可以由经办会计代审核。出纳凭借签字后的《收费明细表》进行收款，未审核的表单一律有权拒绝收款，可以要求经办人退回重新审核，若未按照要求收款的，经总店抽查，发现一次处罚50元（总店经过各个领导签字审核后月度应收款明细表不计算在内）。2、各类收款必须向部门或经办人索要合同或者协议，合同

2、和协议必须有门店领导签字。无合同和协议的收款，需经过分管领导或者门店领导签字后，问清类别方可收取，收款后注明款项摘要。3、主办会计在空余时间需到楼层盘查商位情况，及时了解商户经营动态，对于各类遗留的，手续不全的问题及时以报表形式反馈至总店财务处，由总店财务向领导反馈进行处理，避免拖延。4、各项退费规定（1）租金、广告、综合、空调电费：按照商户实际租赁日期计算应收及应退金额，年租赁或使用日期统一按照365天计算。（2）智能充值卡电费：按照工程部经办人及部长签字后的实际剩余度数计算应退电费。（3）各类保证金：按照租赁合同规定的退费规定和标

3、准进行审核。新时代家居生活广场2011年10月