财务部岗位操作流程细则

《财务部岗位操作流程细则》由会员上传分享，免费在线阅读，更多相关内容在应用文档-天天文库。

1、财务部岗位操作流程细则一、财务经理1、每日工作（1）安排本部门当天的工作，跟踪各岗位的工作情况，并进行疑难问题的处理。（2）根据公司的财务状况，合理安排资金支出计划。（3）审核采购单。重点审核：价格是否合理；付款方式是否对公司有利；金额计算是否准确；签注手续是否完整等。（4）审核付款单。重点审核：付款金额是否准确；付款方式是否合理；付款内容是否清晰；附件单据是否齐全；签注手续是否完整；定金、预付款、退货款是否扣出等（5）审核费用报销单。重点审核：费用开支是否符合公司规定；报销时间是否在规定范围内；原始单据是否有经办人、证明人签

2、字；费用支出是否有有权人签字；单据是否齐全；金额是否准确等（6）将审核签字的费用报销单交总经理秘书报总经理签字；将总经理审批的单据分发报销人；将有问题的报销单退还报销人。（7）审核借款单。重点审核：借款用途是否符合公司规定，前借款未清的不得借新款；借款金额是否合理；是否有确切的还款、报账时间；部门主管是否签字；营运人员借款是否有营运助理登记签名；因私借款是否符合公司规定并有总经理审批等。（8）跟踪各部门单据的流转，督促其按既定流程严格执行，纠正不良行为。（9）搜集供应商信息，培育公司商业信誉，适时进行月结谈判工作。（10）跟踪

3、仓库管理，指导仓管人员执行商品进出库流程，指导仓库的明细核算（11）适时向总经理汇报公司的财务管理情况，提出改进措施。2、每周工作（1）主持本部门周会，总结本周的工作情况，并对部门人员进行工作考评。（2）结合部门人员的培训需求，适时进行岗位技能培训。3、每月工作（1）组织财务结账工作，审核对外报送报表及其它会计资料。（2）检查、指导资产盘点、会计核算、应收应付的清理、借款的清理、成本核算、费用分类统计、样品的登记与核算、提成核算及其它会计基础工作规范化。（3）审核业务提成、费用、样品的明细核算。（4）总结本部门的工作，对部门人

4、员进行考评存档。二、财务主管1、每日工作（1）审核记账凭证。审核重点：科目运用、借贷方向是否准确；记账凭证金额与所附原始凭证是否相符；账务处置是否与经济业务一致；凭证要素是否齐全等（2）核对月结供应商付款资料。审核重点：采购单、入库单、厂家送货清单、发票（或收据）是否齐全；付款金额与到货是否一致；预付款、订金是否扣出；退货款是否扣出等。核对的付款资料交会计复核后，应传真对方予以确认，并要求对方写上“截止*月*日止此前货款已全部结清”字样。（3）复核采购单。复核重点：金额计算是否准确；签注手续是否完整；采购数量是否与销售合同一致

5、；有无重复采购等（4）复核费用报销单。复核重点：支出是否合理；原始凭证内容是否真实；经办人、证明人、主管是否签字；金额是否准确；单据粘贴是否规范等。4（1）核对送货清单。审核重点：品种、规格、型号、数量是否与合同一致；是否有收货单位签字确认；根据送货清单核对采购情况，有无重复采购，核对出未办理入库的商品通知仓库补入库单等。有异常情况及时上报。（2）复核付款单。复核重点：采购单、入库单、厂家送货清单、发票（或收据）是否齐全；付款金额是否准确；预付款、订金是否扣出；签注手续是否完整等（3）开具收款收据。（4）负责送货清单的保管、登

6、记、发放、跟踪、收回、整理、装订存档等（5）合同的保管、登记、存档。（6）编制收支日报表，每天上报总经理。2、每周工作（1）对下属进行业务培训与业绩考核（2）总结本周的工作情况并于周六上午将周工作总结交财务经理（3）对本部门的工作提出改进建议。3、每月工作（1）编制会计报表：资产负债表、损益表、现金流量表、费用明细表、财务情况说明书，10日前报总经理。（2）在规定的期限及时进行纳税申报。（3）复核提成、费用、样品的核算。4、每日工作（1）核对出纳交来的收、付单据并当天填制会计凭证，做到账务处理及时、会计科目运用准确、账务处理得

7、当。（2）及时整理会计凭证及附件。（3）清理应收、应付类明细账并及时进行跟踪。（4）跟踪款到发货方式采购的到货情况。5、每周工作（1）负责本部门周会的记录、打印。（2）总结本周的工作情况并周六上午将周工作总结交财务经理。6、每月工作（1）5日前将“预付账款”明细打印出来交采购部经理，将“其它应收款”明细打印出来交出纳。（2）计提、分摊相关税金、费用，结转损益类科目。（3）进行结账，编制上月会计报表并在7日前报财务主管复核。二、出纳1、每日工作（1）8:30—9:00报现金收支日报表给总经理，将前一天所发生的收付凭证交会计进行账

8、务处理。（2）对单据、签注齐全的收、付款凭证进行复核并办理现金出纳，及时登记现金日记账。（3）对借款单进行复核后才能受理，并及时登记借款明细账。（4）对当天通过转账方式（如：汇款、支票、汇票等）支付的款项及时进行银行空白凭证的填写。（5）在10:30—11:00　14:30—