销售及客户往来典型业务.docx

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1、第二章：销售及客户往来一、销售损耗【业务场景】：我公司是销售海鲜等易耗品的公司，有时出库是100斤，货物运输到客户那里，一称重是90斤，客户只按照90斤来结算往来款。也即这10斤的销售损耗损失由我公司承担。【操作步骤】：1、在销货单的单据设计中，增加表体自定义项“销售损耗”，值来源可以手工录入，设置为不必录。2、销售出库的时候，填制销售出库单，数量为100斤。单据设计中把“售价”等信息显示出来。3、对销售出库单的打印格式进行设置，比如把标题设置为“送货清单”，表体中显示数量、售价、金额等字段信息；4、客户称重

2、后，对送货清单的数量进行修改90，客户签字；5、送货员把客户签字的送货清单交给销售部，销售部根据销售出库单生成销货单，把数量修改为90，点击保存按钮；6、再在该销货单上，点击选单按钮，把销售出库单未出库的10个参照出来，把单价修改为0，同时在“销售损耗”栏录入“是”（如果本身没有赠品业务，则可以利用“赠品”功能来实现）。7、对销货单和销售出库单生成凭证即可。（相当于这10个商品只确认成本，没有收入）.8、如果要查询本期销售损耗的数量，可以查询销货单统计表二、给超市供货【业务场景】：给超市供货的业务，与常规的销

3、售不同点，就在于结算数量的确定上。给超市供货，结算数量不是按照供货数量结算，而是按照超市的销售数量来结算。【业务举例】：公司给家乐福大超市供应饮料类商品，本月发货100箱给家乐福大超市，月底家乐福通知我公司本月销售60箱。按照60箱确认往来款。【业务重点】：1、T+中的业务流程如何确定？2、未结算数量的查询？3、财务核算上，收入和成本的配比问题？【操作步骤】：1、业务流程中，选择分开流程。根据业务模式，可以选择销货单立账、或者发票立账。1、在选项设置中，“凭证接口”页签中，选择“未销货的出库单”确认为“发出商

4、品”。注意：这个设置必须在事先设置好。在业务过程中修改设置，不发挥作用。3、在科目设置中，设置“发出商品科目”1、发货给家乐福超市，先填制销售出库单（销售出库单上可以把售价显示出来，方便打印，作为送货依据，假定售价是15元，成本价是10元）。凭证生成中选择销售出库单生成凭证：借：发出商品1000（100箱*10元）贷：库存商品10002、月底家乐福超市通知本月只销售出去60箱，按照60箱确认应收账款。根据销售出库单生成销货单，把数量修改为60箱。凭证生成中选择销货单生成凭证：借：应收账款900（60箱*15元

5、）贷：主营业务收入769.23应缴税费—应交增值税—销项税额130.773、在系统管理—生成凭证---收入成本配比结转中，生成结转成本的凭证。借：主营业务成本600（60箱*10元）贷：发出商品6004、查询本月未结算的部分。在销售管理的业务执行表中，查看销售出库开单执行表。三、委托代销业务买断形式：委托方和受托方按照协议价结算，受托方自行定义自己的销售售价，差额为受托方的利润所得委托代销的形式支付手续费形式：委托方和受托方按照协议价结算，受托方必须按照协议价销售，手续费收入是受托方的利润所得按照新企业会计准

6、则的规定，如果在签订委托代销合同时，签订是买断合同，并规定商品不能退回，相当于商品的风险和报酬已经转移给了对方，这时要把其当成普通销售来处理。如果在签订委托代销合同的时候，签订的是买断合同，并规定商品可以随意退回；或者签订的是支付手续费的委托代销合同，发出商品时商品的所有权没有转移，这时通过“发出商品”科目来体现，不体现收入，待受托方开具销售清单时，再体现收入，同时结转成本。目前软件没有提供委托代销业务的子功能，只能采用变通处理方法。下面分别就这两种形式在T+中的变通实现做一下说明。注意：以下的操作没考虑在合

7、同期间调整协议价的情况。（一）、买断方式在这种方式下，发出商品的的时候不确认收入，待受托方提供销售清单的时候才确认收入，同时结转成本（受托方可以自主定价）。所以这种业务模式与“本章中的第二：给超市供货”很像。所以不再赘述，参照上述处理即可。需要说明的是：1、针对委托代销业务，发出商品的时候，有些会计人员生成的凭证为：借：委托代销商品贷：库存商品这时需要在科目设置中，做如下的科目设置：2、假定剩余的商品，受托方不再接受委托，则根据该销售出库单生成红字销售出库单。注意：生成的红字销售出库单要手工修改数量。也即软件

8、还没有建立红字销售出库单与蓝子销售出库单的严格执行关系。在销售出库单开单执行表中也没有执行关系，是2条独立的记录。所以还必须对两条未执行的数量，统一生成一张金额为0的销货单。在销货单中选单选择销售出库单，这时在参照界面，默认的业务类型是“普通销售”，先把数量为40的记录筛选过来。然后再选择“销售出库单”，业务类型选择“销售退货”，过滤出数量为-40的记录。销货单保存审核。（二）、支付手续费方式在这种