金融风险的识别与管理策略ppt课件.ppt

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1、金融风险的识别与管理策略1一、风险辨识的概念与原则1、金融风险辨识的概念运用相关知识、技术与方法对金融风险的风险源、受险部位、类型、严重程度等进行连续、系统、全面的识别、判断和分析为度量风险和选择风险管理策略提供依据22、金融风险识别的原则A、系统性（风险存在于各环节和各部门）如何理解系统性原则？——完整合理的结构、流程，技术和服务支撑3B、成本效益原则(基于条件和目标)条件包括预算约束和技术服务条件约束4二、金融风险辨识的基本内容基础材料识别技术识别目标识别载体5二、金融风险辨识的基本内容基础材料识别技术财务报表

2、管理模式企业特征识别目标识别载体6二、金融风险辨识的基本内容基础材料识别技术财务报表管理模式企业特征资金来源与运用营运能力信用特征与风险补偿能力识别目标识别载体7二、金融风险辨识的基本内容基础材料识别技术财务报表管理模式企业特征资金来源与运用营运能力信用特征与风险补偿能力所有制结构行业特征人力资源状况与品牌等识别目标识别载体8二、金融风险辨识的基本内容基础材料识别技术财务报表管理模式企业特征资金来源与运用营运能力信用特征与风险补偿能力所有制结构行业特征人力资源状况与品牌等简单分析(比如统计分析)信息挖掘(比如计量分析

3、、模糊分析)识别目标识别载体9二、金融风险辨识的基本内容基础材料识别技术财务报表管理模式企业特征资金来源与运用营运能力信用特征与风险补偿能力所有制结构行业特征人力资源状况与品牌等简单分析(比如统计分析)信息挖掘(比如计量分析、模糊分析)识别目标动态分析静态分析识别载体应用软件数理模型10二、金融风险辨识的基本内容基础材料识别技术财务报表管理模式企业特征资金来源与运用营运能力信用特征与风险补偿能力所有制结构行业特征人力资源状况与品牌等简单分析(比如统计分析)信息挖掘(比如计量分析、模糊分析)识别目标动态分析静态分析识别

4、载体风险清单、调查问卷、分析报告应用软件数理模型11二、金融风险辨识的基本架构受险部位风险特征(类型)风险规模(严重程度)风险诱因基础材料识别技术财务报表管理模式企业特征资金来源与运用营运能力信用特征与风险补偿能力所有制结构行业特征人力资源状况与品牌等简单分析(比如统计分析)信息挖掘(比如计量分析、模糊分析)识别目标动态分析静态分析识别载体风险清单、调查问卷、分析报告应用软件数理模型12三、内容分解1、主要资金来源存款负债；借入负债；发行证券；服务收费；投资收益；投机利得等；国内、国外；个人、企业、政府、金融机构13

5、2、资金运用方式现金资产证券投资发放贷款衍生金融工具投资等143、业务特征不同业务内容不同的地域和领域不同的时空距离不同的权责界定——涉及不同的对象和主体154、财务报表信息利用资产负债表、现金流量表、利润表考察金融机构的静态特征（比如流动性）和动态特征（盈利能力和管理能力）16主要指标包括：存贷款比率=期末贷款余额/期末存款余额中长期存贷比=中长期贷款期末余额/中长期存款期末余额流动性比率=流动性资产期末余额/流动性负债期末余额备付金比率=超额准备金期末余额/各项存款期末余额贷款集中度指标=单项（或前十位）贷款期末

6、余额/资本净额17贷款质量指标=逾期或呆账或呆滞贷款/各项贷款期末平均余额资本充足率=（分级）资本量/风险资产（加权或简单加总）总额资本收益率=净利润/资本总额银行利润率=净利润/营业收入总额银行利差率=净利息收入/盈利资产总额资产使用率=总收入/资产总额185、关于诱因和严重程度⑴诱因同一风险可能有多个诱因不同风险各有其特定诱因，同时也可能有相同诱因诱因有主次之分、层级之分⑵严重程度分两个方面：损失的可能性、损失的大小标示方法：定性标示、定量标示19四、金融风险辨识的基本方法1、现场调查法准备：目标、对象、工具、方

7、法与策略、程序调查整理分析：去伪存真、归类、精简调查报告：对策与建议202、问卷调查法关键：调查表格设计的科学合理性、调查对象选择的科学合理性213、组织结构图示法对考察对象的整体、组成部分、联系方式进行解析获取关于考察对象构成的组织结构图通过组织结构图，分析金融风险的部门（或人员）归属22AB1B2B3C1C2C3C4234、流程图法根据业务活动的内在逻辑关系，将整个业务活动过程绘制成流程图，以辨识金融风险的产生过程及发展变化关键：“内在逻辑关系”的识别24IJGHKFDABECa1a2b1b2d1d2d3255、

8、专家调查法利用专家的集体智慧辨识金融风险26⑴头脑风暴法注意事项：人数不能太多问题要直接明了充分民主时间适中27⑵德尔菲法一般程序：问题整理（明确，表述简洁）通讯（专家）咨询意见汇总（统计分析）问题改进（重复）反馈性咨询终止咨询（边际信息量与边际咨询成本）286、经验法风险管理者凭借自己的主观努力、个人经验，通过对财务报表、对象表现、典型事例等