借款与报销审批流程及细则.docx

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1、借款、报销审批流程及报销细则一、为规范员工用款和报销审批，特制订本流程。二、报销流程：当事人填写相应单据相应权签人审批财务审核出纳付款三、审批权限：事项CEO/总裁副总裁/一级部门负责人财务借款及费用报销5000元以下1、审批2、核准5000元以上（含5000元）2、审批1、审核3、核准采购用款（包括资产采购、项目采购、生产采购等）合同内采购5万以下或零星采购5000以下1、审批2、核准合同内采购5万以上（含5万）或零星采购5000以上（含5000元）2、审批1、审核3、核准四、财务经理负责财务审核，如金额超过5000元还需提交财务副总

2、审核；五、经过审批后的借款、用款和报销单，经财务审核无误后，相应款项直接打入员工工资卡。六、借款和采购用款申请单应提前三天提交财务，每月月中和月末分二次财务将报销款打入员工工资卡。七、当月费用当月报销，每月费用截止日为25日，25日之后费用在次月报销。财务每月接收员工报销单据截止日为26日，遇节假日顺延。八、审批/报销单分类如下：1、现金借款使用《现金借款审批单》2、出差报销使用《差旅费报销单》3、招待费/交通费/通讯费等费用报销使用《特别费用报销单》4、采购或合同付款使用《用款审批报销单》5、申请支票/转帐付款使用《用款审批报销单》6

3、、报销招待礼品费用须同时填写《招待礼品费用明细单》；7、报销出租车费须同时填写《出租车费明细单》；九、通过电子邮件审批的，需打印相关邮件附后。十、单据使用说明及报销细则1、报销单主要分为：差旅费报销单，特别费用报销单，用款审批报销单。2、“差旅费报销单”用来填写出差费用，包括往返目的地的机票、火车票，往返机场或火车站的市内交通费，住宿费，出差当地的交通费等，如乘坐飞机，要将登机牌作为原始报销单据附到报销单据后面，自购机票的请将电子客票打印出来同登机牌一并提交，否则不予报销；报销宾馆住宿费时必须附住宿每日明细清单，宾馆不能提供明细清单的，

4、必须提供书面说明，写明住宿费用明细，由宾馆盖章确认，出差期间的招待费单独填写“特别费用报销单”；1、“特别费用报销单”用来填写日常费用报销，包括招待费、交通费、手机话费（手机话费第一次报销需提供“手机话费额度申请单”），加班餐费等（加班餐费每月报销一次，次月报销上个月的，根据行政统计的考勤签到表填写），交通费（包括出差期间的交通费）和招待费报销都需要另附明细清单；2、“用款审批报销单”用来填写采购或合同付款。3、填写要求：报销单一律用碳素笔填写，不能用圆珠笔，名字填写一定要清晰，部门，成本中心，日期，员工号一定要填写完整；报销内容填写一

5、定要具体，如4月份话费，4月份加班餐费等；核算项目需要填写清楚。费用栏目应根据发票内容填写；如发票开具为办公用品，则费用报销单中费用内容一栏应填写为办公费;发票内容如为会议费或会议用品，则报销单中费用内容填写为：会议费；购单件单价在200元以上2000元以下的物品，在填写费用报销单时费用内容应填写为：低值易耗品；单件2000元以上的物品，则填写为固定资产。4、贴票要求：贴票时尽量使用已用过一面的A4纸，特别注意：贴票纸背面写有公司机密、商务报价、市场关系、市场机密的纸张,一律不能粘贴票据。贴票时在纸的左边空出3公分的空格，贴票的内容要按

6、报销单中所列的费用项目分类粘贴，然后再按票据发生的先后时间顺时粘贴（即先分类后顺时）。不能用订书机订票。5、票据的有效性发票抬头一律写成“无锡易视腾科技有限公司”，不能缺字或简写；所有报销的发票都必须是正式发票，即印有税务局监制的印章，不许用白条或收据报销。用信用卡消费的须将信用卡刷卡回单附在原始单据后一并作为报销凭证。凡一千元以上的消费必须用信用卡结账，如用现金结算必须书面说明原因。所有发票应有日期和公司名称。6、报销流程及时间：员工（销售人员除外）填写完报销单据后提交给行政助理，分别由他们统一找相应的部门总监和主管副总签字，然后送交

7、财务，财务审核无误后打款，财务每月集中报销2次，分别是月中和月末。销售人员自己将粘贴好的票据找相应的权签人签字后提交财务审核。