借款 报销流程.doc

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1、借款报销流程一、总则1.为了加强公司内部管理，规范公司财务制度,合理控制费用支出，特制定本制度。2.本制度根据公司的实际情况，将分别说明相关的借款流程和费用报销流程。3.本制度适用公司各个部门。二、借款基本流程1.借款人应先填写请购单，再填写请款单，借款金额不可超出实际发生金额的20%。2.需部门主管或总经办审批签字。3.财务主管审批签字。4.出纳备款。5.借款人当面点清金额。附流程图，如下：财务主管审核签字部门主管审核签字借款人填写借款单借款人签字出纳备款三、费用报销流程1.报销人必须取得合法有效的报销发票。2.费用报销单及相关单据准备完成后，报销人

2、员提交给部门主管审核签字，主管须对费用的合理性进行审核。3.财务部初审报销单据是否符合财务规范要求，无误后签收。4.财务主管审核签字。5.财务部对审核后符合要求的报销单据统一呈总经理，由总经理进行批准签字，若总经理发现不符合要求，退回财务部，由财务部跟进处理。6.财务部出纳根据总经理批准的报销单据准备好报销款项，通知报销人冲账7.报销人员和出纳须认真核对报销单与借款单内容是否一致，确认无误后签字。因双方的疏忽导致款项不符，由双方当事人各承担100%。8.财务部会计根据已完成的报销单据和公司财务制度要求进行相应的帐务报表处理。附流程图，如下：财务主管审核

3、签字财务部初审报销凭证及签收部门主管审核签字经办人填写报销单财务报表处理经办人签字确认出纳通知冲账总经理审核签字四、本制度最终解释权归本公司所有。