国际结算 刘昊虹 马飞 王颖 第四章 托收结算业务.ppt

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1、第四章托收结算业务托收因为操作简单、费用低廉成为国际结算中常用的一种结算方式。跟单托收中，出口商委托银行以交单作为控制进口商承兑或付款的先决条件，收款保障高于赊销汇款方式。但是，作为建立在商业信用基础上的结算方式，出口商仍面临进口商拒付的风险。托收业务受《托收统一规则》（URC522）的规范和约束。通过本章的学习，应掌握托收的种类，跟单托收的当事人、业务程序和交单条件，托收的风险及其防范，熟悉URC522相关规定。本章教学目的第一节托收业务概述第二节托收业务的种类和流程第三节托收业务中的收款指示第四节跟单托收的风险及其防范第一节　托

2、收业务概述一、托收的概念二、托收业务的当事人三、托收业务中的契约关系四、托收业务的特点一、托收的概念出口商（委托人）根据买卖合同发运货物之后，把金融单据和商业单据委托出口方银行（托收行）通过其在海外的联行或代理行（代收行），向进口商（付款人）收取款项的一种结算方式。托收Collection金融单据是指汇票、本票、支票或其他类似的可用于取得款项支付的凭证。金融单据FinancialDocuments商业单据是指发票、运输单据、所有权单据或其他类似的单据，或者不属于金融单据的任何其他单据。商业单据CommercialDocumentsU

3、RC522第二条第2款规定Collectionmeansthehandlingbybanksofdocumentsinaccordancewithinstructionsreceived,inorderto:1.obtainpayment/oracceptance,2.deliverdocumentsagainstpaymentand/oragainstacceptance,or3.deliverdocumentsonothertermsandconditions.CollectionURC522Article2（1）D/P,D/A

4、托收指银行依所受指示处理统一规则所称之单据，以求：１.获得承兑／付款，或２.凭承兑／付款交付单据，或３.依其它条件交付单据托收二、托收业务的当事人（一）委托人（Principle）（二）托收行（RemittingBank）（三）代收行（CollectingBank）（四）付款人（Drawee/Payer）（五）提示行（PresentingBank）（六）需要时的代理人（RepresentativeinCaseofNeed）（一）委托人（债权人，出口商）委托银行办理托收的一方，或开立汇票委托银行向国外进口商收取货款的出口商。委托人Pr

5、inciple1.按照合同条款，正确完整地填写托收委托书。2.提交单据给托收行，单据名称、份数与申请书中的内容应该一致。3.及时指示。4.负担费用。委托人的责任（二）托收行接受委托人之委托办理托收业务的银行，或称出口地银行，或称寄单行。托收行RemittingBank1.审查申请书内容是否详尽可行，签章是否效，所附单据的名称与份数与申请书的内容是否一致；2.交单方式，收账方式及有关账户情况；3.执行委托人的指示，不能擅自超越、修改、疏漏委托人在委托书上的指示，否则因而引起的后果将由托收行负责；4.对委托人提供的单据是否与买卖合同相符

6、不负责任。托收行的责任（三）代收行接受托收行的委托代向债务人收款的国外联行或代理行。代收行CollectingBank1.对单据的名称和份数；2.发现问题应及时找托收行；若不愿办理，则应立即向托收行提出不能照办的理由，或要求托收行予以取消或变更。（如既不提出声明，又不照办，则日后出了问题，责任在代收行）3.付款人验单后提出拒绝付款时，应将拒付的情况与拒付的理由迅速通知托收行。4.在代收行发出拒绝付款或拒绝承兑通知后60天内仍未接到托收行的任何指示，代收行可将单据退还给托收行。(URC522第26条第3款规定）代收行的责任（四）付款人

7、（债务人，进口商，受票人）根据托收委托书由代收行向其提示单据并要求其付款的人。承担验单付款的责任。付款人Drawee/Payer（五）提示行付款人的账户行，向付款人提示汇票的银行。提示行PresentingBank（六）需要时的代理人付款人拒付时，作为出口商的代理人，帮助出口商处理货物的存仓、保险和转售等事宜。需要时的代理人RepresentativeinCaseofNeed委托人付款人托收行代收行委托代理关系①托收申请书及汇票②托收指示及汇票委托代理关系③提示汇票④付款托收业务中各当事人之间的关系三、托收业务中的契约关系（一）托收

8、申请书体现委托人（出口商）与托收行之间的契约关系.（二）托收指示体现托收行与代收行之间的契约关系.托收申请书示样APPLICATIONFORCOLLECTIONTO:托收行汇票要求DRAFTNO.AMOUNTTENORDRAWNONT