国际结算 托收.ppt

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1、第五章托收Contents托收概述1.托收的分类及流程2.托收的风险及防范3.2021/7/27Contents托收概述1.托收的分类及流程2.托收的风险及防范3.2021/7/27一、托收的概念国际商会第522号出版物《托收统一规则》(UniformRulesforCollection，URC522)托收托收是银行根据委托人的指示处理金融单据或商业单据，目的是在于取得承兑或付款，并在承兑或付款后交付单据的行为。单据金融单据FinancialDocuments商业单据CommercialDocuments2021/7/27托收当事人委托人（Principa

2、l）付款人（Drawee）托收银行（RemittingBank）代收行（CollectingBank）提示行（PresentingBank）需要时的代理(Customer’sRepresentativeinCaseofNeed)委托人付款人托收行代收/提示行提示行合同2021/7/27Contents托收概述1.托收的分类及流程2.托收到风险及防范3.2021/7/27一、托收指示与托收汇票托收指示的格式（URC522第四条）所有送往托收的单据必须附有一项托收指示，注明该项托收将遵循《托收统一规则》第522号文件并且列出完整和明确的指示。托收指示应包括下述

3、内容：a.收到该项托收的银行详情；b.委托人的详情；c.付款人的详情；d.提示银行（如有的话）的详情；e.待托收的金额和货币；2021/7/27托收指示f.所附单据清单和每份单据的份数；g.凭以取得付款和/或承兑的条件和条款；h.凭以交付单据的条件：付款和/或承兑；待收取的手续费指明是否可以放弃；i.待收取的利息，如有的话，指明是否可以放弃；j.付款方法和付款通知的形式；k.发生不付款、不承兑和/或与其他批示不相符时的指示。2021/7/27托收汇票托收汇票汇票收款人有三种记载方式：出口方：Paytotheorderofourselves.托收行：Payt

4、otheorderoftheIndustrialandCommercialBankofChina此时应当在汇票上加注托收出票条款：Drawnundertheshipmentof16cartonsofCashmereCoatsfromTianjintoHongKongforcollection.代收行:PaytotheorderofNanyangCommercialBankLtd.此时汇票上亦应加注托收出票条款。此种方式办理托收无需背书。2021/7/27二、光票托收光票托收(CleanCollection)不附有全套商业单据的纯粹金融单据的托收。主要用于非

5、贸易结算。委托人付款人托收行代收行商业单据金融单据金融单据提示付款付款收妥款项款项2021/7/27光票托收光票托收的风险进口方商业信用风险银行风险Case1:国内某家银行受理本行一个客户150张支票托收业务，每张面额100美元，受理后将支票寄到美元账户行办理托收，两个月后收到托收款项6280美元。美国银行习惯做法,未标明托收方式则按照最终收妥贷记托收方式处理。2021/7/27光票托收Case2:某银行受理客户一张光票，票面金额300万港币，客户讲：此款项有急用，希望银行收到托收款项后立即通知他。３日后银行接到账户行贷记通知，迅速将托收款项解付给客户，客

6、户当天将托收款项划走。第二天银行又收到代收行退票通知，并将托收款项借记回去。香港银行习惯做法，未标明托收方式则按照临时贷记托收方式处理。2021/7/27三、跟单托收跟单托收DocumentaryCollection附带商业单据的金融单据托收或者纯粹商业单据的托收。交单条件承兑交单Documentsagainstacceptance付款交单Documentsagainstpayment即期付款交单D/Patsight远期付款交单D/Patimeaftersight2021/7/27即期付款交单即期付款交单D/Patsight委托人付款人托收行代收行①②④货

7、物装船③⑤⑥⑦2021/7/27即期付款交单流程图说明①委托人向托收行提交托收申请书及跟单汇票②托收行依据托收申请书制作托收指示，连同汇票和商业单据航寄代收行③代收行向付款人提示汇票要求付款④付款人付款⑤代收行将商业单据交付进口方⑥代收行将收妥的款项汇交托收行⑦托收行将款项贷记委托人账户2021/7/27即期付款交单风险分析进口方：出口方欺诈或货物与合同不相符出口方：市场行情下跌时，进口方拒绝付款赎单之风险；代收行银行风险Case1:逃出CAD付款的圈套土耳其某公司主动与中国某公司联系，谈成一笔出口硅业务，金额为76800美元，付款方式为即期信用证。货物备

8、好后，对方突然提出先预付20％货款，余额以CAD（Cashagai